浅析出口企业国际结算方式风险的防范

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1、国际贸易市场周刊·理论研究2009年10月号浅析出口企业国际结算方式风险的防范12王丽萍卞红飞(1，2南京人口管理干部学院人口经济系，江苏南京210042)摘要：本文简要介绍了汇付、托收和信用证三种主要国际结算方式的含义，分析了出口企业选择这些国际结算方式所面临的不同风险，并有针对性地提出了风险防范措施。关键词：国际结算方式；风险；防范中图分类号：F752.6文献标识码：A文章编号：1008-4428（2009）10-86-03一、主要国际结算方式概述的资金负担，使其面临一定的风险。特别是远期托收，出口（

2、一）汇付的含义商往往要货到才能收款，所以实际上是向进口商提供信汇付也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通用，而进口商只是在货款到期日才付款，这对出口商的资过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的金占压时间更久。如果是承兑交单，进口商承兑汇票后就一种结算方式。汇付建立在商业信用的基础上，银行只提可以取得货运单据，因此出口商不可避免地要承担相当大供服务，不承担付款责任。的风险。（二）托收的含义1、进口商资信较差造成的风险。这种情况主要是发生托收是债权人（出口商）出具汇票，委托银行向国外债在出口商并

3、不完全掌握进口商的资信和经营作风情况下，务人（进口商）收取款项的一种支付方式，也属于商业信形成了出口商委托方与进口商代理方之间的信息非对称。用。按照汇票是否附带货运单据可将托收分为光票托收和进口商一旦发生资金周转不灵或在市场行情不好的情况跟单托收。跟单托收按交单条件的不同分为付款交单（D/下，会找借口拒收货物、拒付货款；进口商还有可能与代收P）和承兑交单（D/A），其中，付款交单按付款时间的不同又行串通，或者伪造提货单据，致使出口商钱货两空。分为即期付款交单（D/P即期）和远期付款交单（D/P远2、进口国

4、政治原因造成的风险。即使不存在上述信用期）。风险，进口国的政治风险通常也会影响进口商的对外支（三）信用证的含义付，给出口商带来很大的风险。如，进口商因为进口国的战信用证是当今最普遍应用的支付方式。《UCP600》定争骚乱、罢工、未能取得进口许可证、或是申请不到进口所义规定“信用证意指一项不可撤销的安排，无论其名称或需的外汇等原因造成不能按时付款的情况，以致货物到达描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确进口地而无法进口或不能进口。一旦收汇失败，虽然货物定承诺。”简言之，信用证是一种银行开立的凭装

5、运单据付不会被提取，但是，卖方要独自承受将货物另行处理或装款的书面承诺。运回来而造成的降价损失和额外费用（如目的港的仓储、二、主要国际结算方式的风险提取和保险费等）[1]。（一）汇付的风险总体而言，托收对出口商较为不利，出口商不但资金在国际贸易结算中，汇付有预付货款和货到付款两种负担较重，而且面临的风险较大。方式。预付货款是进口商先将货款汇交出口商，出口商在（三）信用证的风险收到货款后再发货给进口商的结算方式，多见方式为预付信用证结算方式解决了买卖双方互不信任的风险，而定金。这种方式对出口商非常有利。货到

6、付款是指出口商且还为买卖双方提供了资金融通的便利，资金负担较平先行将货物出运，进口商收到货物后再将货款汇付给出口衡，因此在国际贸易中得到了广泛的应用。商。这种结算方式是出口商向进口商提供的信用，承担进与汇付和托收两种国际结算方式相比，信用证对出口口商不按期付款或不付款的风险，而且资金负担重，对出商最有利。出口商交货后提交的单据，只要与信用证条款口商不利。可见，在汇付结算方式下，风险承担和资金负担一致，银行就保证支付货款，不必担心交货后进口商到时在买卖双方之间不平衡。不付款，因此信用证支付为出口商收取货款提

7、供了较为安（二）托收的风险全的保障。出口商还可以取得资金融通。但是信用证这种托收属于商业信用（使用商业汇票），是卖方给予买方国际结算方式也存在很多风险。以融资优惠的结算方式。不管是D/P还是D/A，都要求卖方1、进口商资信不佳的风险发货在先，委托银行收取货款在后，这给出口商造成一定有的不法进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行该论文受南京人口管理干部学院院级科研基金资助-86-2009年10月号市场周刊·理论研究国际贸易直接寄给出口商，引诱出口商发货，骗取货物。有的进口商口商在交易前需要对此加以了解。申请

8、开立不合格信用证，并拒绝或拖延修改，或改用其他（2）应争取按CIF或CIP条件成交付款方式支付，此时卖方若贸然发货，将造成单证不符或在CIF或CIP条件下，由出口商安排货物的运输和保单货不符的被动局面。险，这一方面便于出口商控制货物的所有权，另一方面一2、开证行资信问题带来的风险旦货物在运输途中发生损失，出口商可以凭保险单向保险信用证属于银行信用，开证行负首要承付责任，出口公司赔偿。在采用FOB或CFR条件时，出口商应投保“卖