信用证结算方式下出口企业的风险及防范

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1、信用证结算方式下出口企业的风险及防范摘要：由于信用证业务是银行信用，对出口商的保障程度较大，因此受到不少出口企业的青睐。虽然开证行在信用证业务中承担第一性的付款责任，但也能够给出口企业带来一定的风险。本文对信用证结算方式下出口企业面临的主要风险进行了一一分析，并为出口企业提出了具体的防范风险措施。关键词：信用证；出口企业；软条款根据相关资料统计，信用证是一种应用最普遍的国际贸易结算，大约占比25%左右，在我国信用证结算方式占比则更高，达60%,远远超过世界平均水平右，尤其在我国出口业务中，大多数企业倾向于选择信用证结算方式

2、。因此，我国出口企业在做外贸业务时，如何做好防范信用证结算风险，是其提高国际竞争力的关键一环。一、我国出口企业信用证方式下存在的主要风险（一）进口商不及时开证风险。国际贸易双方在签订进出口合同时，一般都会约定进口商在规定的时间之内把信用证开到出口商。但在具体业务中，一旦市场行情发生变化，出现对进口商不利的情况，比如说进出口商品价格相比签订合同时有所下降，这就使有些进口商故意拖延时间开证，甚至故意不开证，在这种情况下，出口商要及时打电话或者发传真催进口商开证⑴。还有一种情况，在一些存在严格外汇管制的国家，有些进口商往往会在信

3、用证中出具对自己有利的一些附加条款，从而达到掌握主动权的目的。（二）“软条款”风险。有些进口商为了在对外贸易中掌握主动权,往往在信用证中加入“软条款”，“软条款”常常具有隐蔽性，导致出口商审核信用证不容易发现，因此又叫做“陷阱条款”。在信用证结算方式中，开证行承担第一性的付款责任，只要出口商提交了符合要求的单证，开证行就必须要付款，因此对出口上来说，保障程度较高。但是一旦信用证含有隐蔽性较强的“软条款”，就免除了开证行承担的第一性付款责任，一旦出口商在审核信用证没有发现“软条款”而接受了此类信用证，就会使出口商处于被动地位

4、，对岀口上来说是非常不利的［2］。（三）开证行资信不良风险。在信用证业务中，由于开证行承担第一性的付款责任，因此开证行的资信就显得非常重要。在外贸实践中，有些不良进口商往往与信用较差的小银行进行欺诈，开出一些条款比较含糊的信用证，导致出口企业不能按时结汇。另一方面，由于商业银行是特殊的金融企业，它是以追求利润最大化为目标，因此有些商业银行会从事高风险投资，一旦风险集中爆发，可能导致商业银行倒闭破产，使银行无力支付信用证有关款项，此时，出口企业只能将银行信用转为商业信用，要求进口商按合同金额支付货款，如果遇到进口商也信用不良

5、，就会给出口企业造成巨大损失。（四）商业信用引发的风险。在国际贸易结算业务中，不论何种结算方式进口商，进口商都是直接的或者最终付款人，进口商的信用状况就尤其重要。在国际结算实际业务中，因进口商信用不良给出口企业造成损失的情况比比皆是。进口商的信用状况收到多种因素影响，首先是进口商自身因素，一是进口商本身信用欠佳，受市场行情影响，出现对自己不利的行情，进口商在利益驱使下就可能拒绝接收货物甚至拒绝付款；另一种情况就是进口商在生产经营过程中风险控制能力较差，致使其经营不善产生亏损，最后引起进口商破产倒闭，就没有能力来支付出口企业

6、的货款。其次，进口商的信用还受到外部经济发展环境的影响，由于进口商是社会经济发展的微观主体，其生产经营受到上游企业和下游企业的影响，特别是受到金融危机的影响，在2008年，美国爆发次贷危机，致使全世界很多企业破产倒闭，我国沿海地区的中小外贸企业也深受影响，大批大批地倒闭，出现商业信用危机，影响到很多企业的支付能力。二、我国出口企业防范信用证风险的主要措施（一）签订合同要严谨，使合同与信用证的内容保持一致。出口商在与进口商签订国际贸易合同时要仔细、严谨，因为双方签订的合同是买方开立信用证的依据，所以出口企业可在合同中详细列出

7、买方开立信用证的时间和具体要求。首先，出口企业将信用证的形式确定为不可撤销的信用证，如果岀口企业对开证行的信用不满意，还可以要求进口商找一家规模大的银行对信用证进行保兑，就对出口商有双重保障；其次，在信用证中明确规定开证日期，而且越早越好，这样可以防止进口商签因市场行情的变化而延迟或者故意不开证；第三，在信用证中的装运期和有效期的规定必须要合理，一是在出口商接到信用证后要有一个合理的时间准备货物和装货，二是信用证的有效期一般规定至少在最迟装运期后15天以上，这样能留足时间给出口企业进行交单议付。（二）出口企业认真、仔细审证

8、，并严格制单。出口企业在接到通知行通知的信用证后，应按照合同的一个个条款严格地对信用证进行审核，特别是审核信用证中是否隐含“软条款”，如果发现有跟合同不一致的主要内容，或者有出口企业无法做到的一些条款,出口企业就必须提出修改或者要求删去。如果出口企业对信用证进行审核无误后，或者接受了信用证修改通知书的全