集团公司财务档案管理办法

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1、集团公司财务档案管理办法第一章总则第一条为了加强财务档案的科学管理，建立财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密，使其规范化、系统化，特制定本制度。第二条财务部门是财务档案的具体负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。其中每部分需依据具体情况进行详细分类。第二章会计档案管理第三条会计档案管理包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史料。具体包括：1.会计凭证类：原始凭证、

2、记账凭证、汇总凭证、其它会计凭证。2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其它财务报告。4.其它类：会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、银行余额调节表、其它应保存的会计核算专业资料。第四条每月形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册，档案依据分类，分别保存，凭证按月整理保存，次年初将本年账簿存档。第五条应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜钥匙由专人负责保管。第六条保存的会计档案不得外借。如有

3、特殊需要，按公司借阅审批流程，经批准后，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，不得在会计凭证上涂画，不得拆封、抽换会计档案。第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、15年、25年、永久5类。第九条会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。第十条对会计档案保管期限有特殊要求的，可以报董事会批准。第十一条保管期满的会计档案，可以按照以下程序销毁：1.编制会计档案销毁清册，列明销毁的会计档案名称、册数、起止年度和档案编号、应保

4、管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2.集团总裁、财务总监在会计档案销毁册上签署意见。3.集团财务管理部负责销毁会计档案，财务总监与董事长办公室人员共同监销。4.监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应在会计档案销毁清册上签字盖章，并将监销情况报告公司总裁。第十二条保管期满但未结清债权债务的原始凭证，不得销毁。应独立抽出立卷，保管到结清债权债务为止。第十三条计算机电子财务文档，原则上应当打印出书面会计档案进行保存，同时刻录成光盘进行备份保管。第十四条公司分立，会计档案由分立后的一方统一保管，另一方可查阅、复制与其业务有关的会计档案。对其中

5、未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出，移交业务相关方保存，并按规定办法交接手续。第十五条公司合并，原单位形成的会计档案应当由合并后的单位统一保管。第十六条公司之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。第十七条交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的财务负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。第一章年度会计报告及审计资料管理第十八条年度资料包括年度报表、审计报告、验资报告等，这些报表及资料应依据时间、类别分别由专人保管。第十九条年终报告、审计、验资报告应长期保存，分别装订，注明名称、日期

6、等。第二十条年度报告及审计资料原则上不予外借。如公司内部单位或股东等需要查阅或复制，需经公司借阅审批流程批准，资料保管人需记录发放或借出时间、姓名、部门、数量等，并由接收人签字或盖章。第二章资金类档案管理第二十一条资金类档案包括资金日报、资金周报、资金计划，资金计划执行情况分析报告、资金台账、融资台账、员工薪酬信息等方面。第二十二条资金类档案按月度、季度、年度进行分类保管。第二十三条融资台账信息记录须完整，因融资业务而签定的合同及协议必须将原件整理归档。第二十四条资金类档案的管理应执行公司保密制度。第三章预算档案管理第二十五条预算档案包含月度、季度、年度预算与年度预算方案，预算调整方案，预算

7、执行情况等，涉及收入、成本、费用及资本性支出等方面。第二十六条预算档案按年度分类保管。年度预算应永久保存。第一章日常往来财务文件、决议档案管理第二十七条日常往来财务文件分为内部往来财务文件及外部财务文件两大类。其中内部往来财务文件包括各子公司、各部门之间以及部门内部发放的文件，包括“内部请示报告”、“内部通知”、“股东会决议”、“董事会决议”等；外部文件包括公司同外单位之间的所有国内外往来文件。第二十八条日常