兴海路小学现金、支票、银行帐款管理制度

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1、兴海路小学现金、支票、银行帐款管理制度一、借用现金、支票，必须办理借款审批手续（见本制度相关内容）。二、财务应与开户银行商定库存现金限额，多余的现金应送存银行。每月分次到银行提取库存现金。每个月帐款核对至少一次以上，保证帐实相符。三、提取现金时，出纳人员应根据具体用款需要，填制现金提取单，由财务主管审核签名并交会计签章后，填好现金支票到银行提款。财务人员不得私下到银行提取现金，否则视同违反财务制度处理。四、财务收取大额现金，出纳人员须于当天安排送存银行，不得滞留在财务室或存放其他地方。特殊情况无法送存银行，应报告财务主管落实好安全措施，但最迟第二天必须送存开户

2、银行。五、出纳人员须保管好支票，一般情况下，借款人借用支票时应在借款单上注明支付限额。发生支票遗失情况，应及时到银行挂失，如果造成学校资金流失并无法追回时，追究当事人责任。六、5除按规定开设学校银行帐户之外，不允许任何部门和个人借学校名义开设私人储蓄帐户，不允许公款私存。一经发现，按国家有关法规给予处罚。七、加强对银行存款的管理，做好与开户银行的对帐工作。每个月应将银行存款日记帐与银行对帐单核对一次，帐帐不符时应及时查明原因，保证银行存款的安全。八、借用现金、支票的“借款单”，应作为原始凭证附在记帐凭证后以备查验，明确责任。5兴海路小学各种财务票证管理制度一、

3、本制度所称各种财务票证是指财务的各种收款凭证，如发票、自制收款凭证等，印鉴是指学校财务活动须使用的各种财务印章。二、发票是学校收取除财政拨款外的各种款项收入的主要的合法凭证。应加强发票管理工作，由会计人员专人负责到税务机关购买并妥善保管，财务人员使用时应先领用、登记，使用完毕后应及时核销。三、出纳人员收取款项时，不论金额大小，现金或转帐，必须由会计人员按规定给对方开出发票，并注明收款事项，不允许以“白条”代发票。四、学校各科室收取罚款、证件制作工本费、电脑上机操作费、珠算定级考务费、补考费等款项，应给交款方开出交款通知，除管理科外，其它科室、个人不得擅自收纳、

4、代收应属学校的收入。不论金额大小，会计人员均应给对方开出收据。所有应属学校的收入必须上交学校财务，任何部门和个人不得截留学校收入。5兴海路小学各种财务印鉴管理制度一、财务印鉴应按规定分别由会计、出纳保管、使用。其中，法人印章由会计负责管理、使用，财务专用章、出纳员印鉴由出纳保管使用。严禁交叉借用财务印鉴。财务印章由专人保管，不得一章多人使用、保管。二、提取现金、填制支票时，会计人员须认真审核其用途及审批手续，确认无误后方可加盖印章。三、财务印章必须存放在保险柜中保存，由保管人自行妥善保管，财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注

5、明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管人，财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称。四、单位名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴和通知各有关单位。五、财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立即书面逐级上报详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。停用、废旧的印章应及时送交行政部封存或销毁，个人不得擅自处理。单位5应随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等信息上报主管部门备案。一、财务印章使用必须基于真实

6、、合法、手续完备的业务活动。使用财务印章应办理批准手续，严格登记。二、日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格按照印章管理要求使用：三、严禁为空白支票、发票、信函、表格、合同等加盖公司财务印章，严禁将对外专用财务印章携带外出使用。若属特殊情况，使用部门或个人须书面申请，经部门负责人和财务负责人审批后，携带外出使用。使用后应立即归还印章，不得贻误。5