关于宁夏银星能源股份有限公司

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1、关于宁夏银星能源股份有限公司本次发行股份购买资产后2008年度盈利预测审核报告目录一、盈利预测审核报告正文-------------------------------01-01二、2008年度盈利预测报告-------------------------------02-53北京五联方圆会计师事务所有限公司五联方圆核字[2008]第06025号盈利预测审核报告宁夏银星能源股份有限公司全体股东：我们审核了后附的宁夏银星能源股份有限公司（以下简称“银星能源公司”）编制的本次发行股份购买资产后2008年度的盈利

2、预测。我们的审核是根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》进行的。银星能源公司管理层对该盈利预测及其所依据的各项假设负债。这些假设已在宁夏银星能源股份有限公司本次发行股份购买资产后2008年度盈利预测报告“二、盈利预测基本假设”中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照盈利预测编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变化可能重

3、大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本审计报告仅用于银星能源公司向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股份事项使用。未经本所书面许可，不得用作任何其他目的。北京五联方圆会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国·北京二○○八年六月十七日宁夏银星能源股份有限公司本次发行股份购买资产后2008年度盈利预测报告宁夏银星能源股份有限公司（以下简称“银星能源公司”或“本公司”）本次发行股份购买资产后盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但由于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者在进行投资决策

4、时，不应过分依赖本项资料。一、盈利预测基础根据公司2007年第三次临时股东大会决议，本公司拟向特定对象非公开发行股票。本次非公开发行的发行对象不超过十家，包括公司控股股东宁夏发电集团有限责任公司（以下简称“发电集团公司”）及其他符合相关法律法规要求的机构投资者。其中：发电集团公司承诺以其拥有的风电资产作价认购不低于本次发行股份的33%，其余向特定机构投资者发行。发电集团公司认购资产包括该公司拥有的贺兰山风电厂、宁夏天净神州风力发电有限公司50%股权、宁夏银仪风力发电有限公司50%股权。募集资金的现金部分用来

5、建设宁夏红寺堡风电场一期工程、宁夏太阳山（红墩子）风电场一期工程和贺兰山风电场五期工程。发电集团公司拟用于认购本次发行股份的上述资产贺兰山风电厂、宁夏天净神州风力发电有限公司、宁夏银仪风力发电有限公司已按财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则编制了2005、2006及2007年度会计报表，并经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计；本公司已按财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则编制了2005、2006及2007年度会计报表，并在一个独立报告主体的基础上编制了2005、2006及2007年度备考合并会

6、计报表，并经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计。本盈利预测依据业经审计的2005至2007年度的经营业绩，根据国家宏观政策，结合本公司2008年度经营计划、投资计划、生产计划等相关资料，以及各项生产、技术条件，考虑市场和业务拓展计划，以本公司于2008年6月30日为基准日完成定向募集工作，拟购置标的资产按期移交，募集资金到位而编制的。本盈利预测不含银仪风电公司已利用银行贷款先行建设的募投项目宁夏红寺堡风电场一期工程、不含发电集团公司已利用银行贷款先行建设的募投项目宁夏太阳山（红墩子）风电场一期工程预期实现

7、利润。编制该盈利预测所依据的会计政策在各重要方面均与本公司采用的会计政策一致。因年度内增加的子公司为本公司对同一控制下企业合并，本公司在编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。二、盈利预测基本假设1、公司所遵循的现行国家政策、法律、政策无重大变化；2、公司所处地区社会、政治、经济环境无重大变化；3、公司盈利预测期间内，国家有关税率、利率、汇率无重大变化；4、公司所处行业的政策和行业的社会经济环境无重大改变；5、公司的生产经营及销售计划

8、能顺利进行，已签订主要合同及所洽谈主要项目基本能实现，市场情况不发生重大不利变化；6、公司生产所需的能源、原材料供应以及价格无重大不利变化；7、本公司的各项基本建设项目能按期完工投入使用；8、公司本次向特定对象非公开发行股票按计划完成，拟购置标的资产按期移交，募集资金如期到位；9、在预测期内其他不可抗力因素及不可预测因素对公司不存在重大影响。三、盈利预测表本公司本次发行股份购买资产后2008年度盈利预测报表附后；