4 应收应付核算

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1、4应收应付核算应收/应付账款核算模块主要实现对往来款项进行核算与管理，其日常业务的基本处理流程是：输入赊购、赊销业务的有关单据，记录收付的往来款项，核销往来款项，进行账龄分析，生成与往来账款核算和管理有关的账表。4.1初始设置4.1.1设置往来单位档案应收/应付款核算模块主要用于核算客户/供应商往来款项，因此，首先必须把往来单位基本信息输入系统，主要是客户/供应商代码和名称，此外，银行账号、联系电话、地址等资料也可以根据需要输入。往来单位档案已经在基础档案中设置完毕。4.1.2设置付款条件.例4-1设置付款条件。编

2、码：02付款条件：4/5，2/15，n/30@操作步骤(1)执行“基础设置→收付结算→付款条件”命令，打开“付款条件”对话框。(2)单击“增加”按钮，输入付款条件编码“01”，信用天数“30”，按资料输入优惠天数及优惠率，如图4-1所示。图4-1设置付款条件(3)单击“保存”按钮。操作演示参见“操作演示44-1.htm”。U说明为处理有现金折扣条件的采购与销售业务，需要进行付款条件的定义。付款条件一般用“2/10，1/20，n/30”15的形式表示，其含义是：10天内付款给予2%的折扣、20天内付款给予1%的折

3、扣、30天内付款不给折扣。付款条件定义的内容有：折扣有效期限、对应的折扣率、应收账款的到期天数。4.1.3输入应收应付期初数据.例4-2输入期初采购专用发票。2010年12月15日，采购部收到浩天公司开具的专用发票一张，发票号为1111，商品为甲材料，数量500千克，单价80元，增值税率17%，货物在途，发票到期日为2011年1月31日。@操作步骤(1)执行“采购→采购发票”命令，打开“销售发票”对话框。(2)单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，按资料输入发票信息，如图4-2所示。图4-2输入期初采购发

4、票(3)单击“保存”按钮。操作演示参见“操作演示44-2.htm”。U说明使用应收账款核算模块前，要将启用时未结算完的所有往来单位的应收/应付/预收/预付款等数据录入计算机，以便于以后使用中进行核销处理。操作注意事项：由于应收应付系统已经进行日常业务处理，因此，输入期初采购发票操作在900账套中不能进行练习，相关操作可参见输入期初采购发票的视频演示。4.2日常业务15应付系统的日常业务主要包括输入采购发票、输入付款单、采购核销和应付账表查询；应收系统的日常业务主要包括输入销售发票、输入收款单、销售核销和应收账表

5、查询。由于应收和应付系统日常业务非常相似，此处只介绍应收系统的日常业务处理。4.2.1输入销售发票.例4-3输入销售专用发票。2011年1月10日，销售部向元祥公司销售B产品，数量100件，无税单价300元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为1234，增值税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2011年1月31日。@操作步骤(1)执行“销售→销售发票”命令，打开“付款条件”对话框。(2)单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，按资料输入发票信息，如图4-3所示。图4-3输入销售专用发票(3

6、)单击“保存”按钮。操作演示参见“操作演示44-3.htm”。U说明销售开票是销售业务的重要环节，它是销售收入的确认、销售成本计算、应交销售税金确认和应收账款确认的依据。销售发票是指给客户开具的增值税专用发票、普通发票及其所附清单等原始销售票据，一般包括产品或服务的说明、客户名称地址，以及货物的名称、单价、数量、总价、税额等资料。应付系统需填制采购发票。4.2.2输入收款单.例4-4输入收款单。152011年1月11日，销售部收到元祥公司的转账支票一张，票号为ZP106，为支付购买B产品的款项，金额合计为351

7、00元。@操作步骤(1)执行“销售→客户往来→收款结算”命令，进入“收款单”窗口。(2)选择客户“元祥公司”。(3)单击“增加”按钮。输入结算日期“2011-01-11”；结算方式“转支票”；金额“35100”。(4)单击“保存”按钮。如图4-4所示。图4-4输入收款单操作演示参见“操作演示44-4.htm”。U说明应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。应付系统需填制付款单。4.2.3往来核销.例

8、4-5将客户为“元祥公司”、金额为35100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。@操作步骤(1)执行“销售→客户往来→收款结算”命令，进入“收款单”窗口。(2)选择客户“元祥公司”。单击“上张”或“下张”按钮找到要核销的收款单，(3)单击“核销”按钮。(4)在表体中找到与收款单对应的发票，在本次结算栏中输入“35100”。如图4-5所示。15图4-5销售