物业全面预算培训

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1、项目预算管理知识传递长城物业集团股份有限公司培训师：目录项目预算的提升05项目预算的误区04预算的实际执行03项目预算的编制02什么是项目预算01一、什么是项目预算什么是预算管理定义一：预算包括营业预算、资本预算、财务预算、筹资预算，各项预算的有机组合构成企业总预算，也就是通常所说的项目预算。预算管理可优化企业的资源配置，全方位地调动企业各个层面员工的积极性，是会计将企业内部的管理灵活运用于预算管理的全过程，是促使企业效益最大化的坚实的基础。预算是行为计划的量化，这种量化有助于管理者协调、贯彻计

2、划，是一种重要的管理工具。定义二：预算是指将资源分配给特定活动的数字性计划。实践中，预算多数是财务预算，即用货币单位表示的企业未来经济活动的成本费用、总收人和净收益等。定义三：预算是在预测的基础上，为了实现特定目标，以一定的方式，对企业未来的生产经营活动所做的数量说明。一、什么是项目预算什么是预算管理长城物业对项目预算管理的定义：预算管理是一种依靠财务手段辅助管理处团队管理日常经营活动的方法。预算管理依靠经济活动的可货币计量特性，将管理处未来的日常管理活动转化为财务数据，根据时间顺序进行统筹安排

3、，以达到合理分配资源，协调指挥各部门开展工作的目的，使管理处经营目标可以在有序、规范、准时的状态下达成。一、什么是项目预算什么是预算管理预算管理就是让管理处有计划地进行收支通过以上对定义的探讨，我们可以用一句简单的话来概括预算管理：预算管理的缺点是什么计划的缺点是什么计划的特点是什么预算管理的特点是什么缺陷主动性弱凝聚力弱灵活性差优点目标性强针对性强计划性强一、什么是项目预算什么是预算管理全面预算管理认识到了缺陷，如何来克服？如何将缺陷对管理的内耗降低到最小？长城物业采用了——一、什么是项目预算

4、什么是预算管理一、什么是项目预算什么是全面预算下的项目预算长城物业在吸收了全面预算精华后对项目预算管理进行了重新定义：全面预算管理是一种依靠预算管理方法指导公司经营活动的管理体系。项目预算管理以团队战略规划为出发点，得出预算期内的KPI，以KPI为导向编制预算，使预算贯穿于经营团队的各个重要层面，覆盖到经营团队的各个领域，以预算来指导管理处日常工作的开展，以求达到经营目标平衡实现的目的。指标下达预算编制预算审核预算汇总总部分公司管理处预算执行预算考核战略规划财务指标KPI管理处编制部门编制分公司

5、审核总部审核总部汇总分公司汇总总部审计总部考核分公司核算分公司考核战略规划财务核算一、什么是项目预算什么是全面预算一、什么是项目预算实行项目预算时我们要注意的问题1以战略规划为指导2以平衡发展为目的3资源配置需要整合一、什么是项目预算实行项目预算时我们要注意的问题1以战略规划为指导管理处的战略规划应服从子公司的战略规划，子公司的战略规划应承接集团的战略规划指标。管理处预算必须以战略规划分解的各项指标为指导，以指标作为预算完成的目标，指导预算的编制重心。战略规划就是要让我们明白应该做什么，什么先做

6、，什么后做。一、什么是项目预算实行项目预算时我们要注意的问题2以平衡发展为目的战略规划是以平衡积分卡的形式转换为了具体指标，所以平衡性与生俱来。管理处在编制当年预算时就必须合理安排以保障各项指标都可以完成，避免出现长短腿或者舍弃指标的现象。同时，从长远来讲，过去和未来在管理处是连续的经营和发展，管理处编制预算时既不能停滞不前，也不能透支未来，要始终保持平衡发展。一、什么是项目预算实行项目预算时我们要注意的问题3资源配置需要整合集团公司是一个庞大的整体，不是简单的个体叠加，管理处掌握的资源多且分散

7、。只有整合了才有经营的价值，才具有市场竞争力。管理处的资源配置不能只从一个方面考虑，只有整合后才能减少总体的投入，才可以有1+1>2的效果。预算的安排也要遵从资源配置的合理比例，不能出现一家独大的局面。目录项目预算的提升05项目预算的误区04预算的实际执行03项目预算的编制02什么是项目预算01二、项目预算的编制1为什么要编制预算2谁来编制预算3何时编制预算4如何编制预算5预算的审核项目预算的编制02二、项目预算的编制为什么要编制预算从公司层面而言从管理处层面而言从基层管理职员而言统筹运作开展二

8、、项目预算的编制为什么要编制预算统筹运作开展可以从战略的层面出发进行统筹，为战略服务可以将管理处的资源转化为经济指标，方便运作可以将日常事务量化为经济事件，方便开展二、项目预算的编制1为什么要编制预算2谁来编制预算3何时编制预算4如何编制预算5预算的审核项目预算的编制02二、项目预算的编制谁来编制预算？必须成立预算管理委员会各部门均必须参与审核项目责任人全面负责统筹项目实际二、项目预算的编制谁来编制预算？统筹项目实际预算委员会从预算结果和原则上进行统筹各部门经理从对应业务项目上进行指导审核管理处