固定资产核算实验资料

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1、固定资产核算一、初始设置(1)控制参数控制参数参数设置约定与说明启用月份2009.12折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法；折旧汇总分配周期：1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为3；财务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产；累计折旧对账科目：1602累计折旧；补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601，累计折

2、旧缺省入账科目：1602；(2)资产类别编码类别名称净残值率计提属性01交通运输设备5%正常计提011经营用设备5%正常计提012非经营用设备5%正常计提02电子设备5%正常计提03生产设备5%正常计提04其他设备5%正常计提(3)部门及对应折旧科目部门对应折旧科目行政部管理费用/折旧费(660206)销售科销售费用(6601)供应科管理费用/折旧费660206)生产管理科制造费用/折旧费(5101)(4)增减方式的对应入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入100201，工行存款减少方式毁损1606，固定资产清理(5)原始卡

3、片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称奔驰轿车012厂部办公室直接购入102005．01．0130000050000管理费用/折旧费丰田小客车011供应科直接购入102005．01．0125000045000管理费用/折旧费金杯小客车011销售科直接购入102006．10．0112000020000销售费用IBM笔记本电脑02财务科直接购入52007．01．01300003000管理费用/折旧费复印机02财务科直接购入52007．01．01300003000管理费用/折旧费机床03第一

4、生产车间直接购入52007．01．01100002000制造费用机床03第二生产车间直接购入52007．01．01100002000制造费用合计750000125000注：净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。2.日常处理(1)12月20日，研发中心购买扫描仪一台，价值2000元，净残值率5%，预计使用年限5年。(2)12月31日，计提本月折旧费用。(3)12月31日，研发中心毁损方正微机一台。