实验八 固定资产核算

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1、实验八   固定资产核算【实验目的】通过完成本次实验：1.要求掌握基础设置、录入原始卡片、日常业务、计提折旧与制单的处理方法；2.熟悉账套参数设置；3.了解数据接口的管理、对账与结账的处理【实验内容】1.系统参数设置、原始卡片录入2.日常业务：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询3.月末处理：计提折旧、对账和结账【实验报告】实验时间：2012-12-15实验地点：和容楼A529具体实验内容一、固定资产核算系统初始设置1、建立固定资产核算帐套（1）以“王利”的身份进入固定资产系统，系统提示“是否进行初始化”时，单击“是”，打开“固定资产初始化向导—约定及说明”对话框，单击“我同

2、意”。单击“下一步”，进入“固定资产初始化向导—启用年份”对话框。（2）在“帐套启用年份”框中选择“2011.01”。单击“下一步”，进入“固定资产初始化向导—折旧信息”对话框。（3）选中“本帐套计提折旧”复选框，在“主要折旧方法”下拉列表框中选择“平均年限法（一）”，在“折旧汇总分配周期”下拉列表框中输入“1”。（4）选中“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足”，单击“下一步”，打开“固定资产初始化向导—编码方式”对话框。（5）确定资产类别编码长度为“2112”，在“固定资产编码方式”选项中，选择“自动编号”中的“类别编号+序号”，序号长度为“3”。单击“下一步”，

3、打开“固定资产初始化向导—财务接口”对话框。（6）选中“与财务系统进行对账”复选框，在“固定资产对账科目”框中选择“1601”，在“累计折旧对账科目”框中选择“1602”。单击“下一步”，打开“固定资产初始化向导—完成”对话框。（1）单击“完成”按钮并再次确认后，完成固定资产帐套的初始化设置。1、定义固定资产核算基本规则1、设置企业各部门档案已经在总账中建立了部门档案，在此可以实现共享。2、设置固定资产类别（1）执行“固定资产”

4、“设置”

5、“资产类别”命令，打开“类别编码表”窗口，单击“增加”按钮。（2）在“类别名称”文本框中输入“非生产用设备”；“净残值率”驶入“4%”；“计提属性”选

6、择“正常计提”；“折旧方法”选择“平均年限法（一）”；“卡片样式”选择“通用样式”选项，单击“保存”按钮。（3）重复步骤（2），输入所有资产类别。3、定义固定资产卡片项目系统会预先设置，但是这些项目不一定满足单位的需求，可自行增加、删除、修改，本实验不用再另行修改。4、设计固定资产卡片格式执行“固定资产”

7、“卡片”

8、“卡片样式”命令，打开“卡片样式管理”窗口，选择“通用样式”。5、定义折旧计算方法及其计算公式6、设置固定资产的使用情况固定资产核算系统一般事先设置7、设置固定资产的增减方式固定资产核算系统一般事先设置8、定义固定资产转账时对应入账科目（1）增减方式对应入账科目①执行“固定资

9、产”

10、“设置”

11、“增减方式”命令，在“增减方式”窗口的左边列表框中，双击“1增加方式”文件夹，选中“101直接购入”子文件夹，单击“修改”按钮。②在“对应入账科目”框中，选择“100201工商银行存款”，单击“保存”按钮。③重复操作步骤①②，继续定义其他对应入账科目。定义完毕后，单击“退出”按钮。（2）部门对应折旧科目①执行“固定资产”

12、“设置”

13、“部门对应折旧科目”命令，打开“部门编码表”窗口，在左列表框中选择部门为“1行政部”，单击“修改”。②在“折旧科目”框中，选择“660202其他费用”，单击“保存”按钮，系统出现提示框，单击“是”按钮。③重复步骤①②，继续设置其他部门的对应折旧

14、科目。2、录入固定资产原始卡片（1）执行“固定资产”

15、“卡片”

16、“录入原始卡片”命令，打开“资产类别参照”对话框。选择末级的固定资产类别“021生产用设备”，单击“确认”按钮，打开“固定资产卡片”录入窗口。（2）依次双击选择，输入“固定资产名称”、“部门名称”、“增加方式”、“使用状况”、“开始使用日期”、“原值”、“净残值率”、“累计折旧”和“使用年限”等有关信息。（1）单击“保存”按钮，出现“数据成功保存”提示框，单击“确定”。一、固定资产日常处理1、固定资产增加核算（1）执行“固定资产”

17、“卡片”

18、“资产增加”命令，打开“资产类别参照”对话框，打开“电子设备及其他通讯设备”文件夹，

19、选择最末级资产类别“非生产用设备”。（2）单击“确认”按钮，进入“新增固定资产卡片”窗口。（3）依次输入“固定资产名称”、“部门名称”、“增加方式”、“使用状况”、“原值”、“使用年限”等内容。单击“保存”按钮。（4）单击“退出”按钮，出现“增加成功”提示框，单击“确定”。2、固定资产减少核算（1）计提本月折旧。（2）执行“固定资产”

20、“卡片”

21、“资产减少”命令，打开“资产减少”窗口。（3）在“卡片编号”框中选择“00003”，单击