跨境贸易人民币业务

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1、跨境人民币业务海外财务部2011-8-30What跨境贸易人民币结算业务Why推行跨境贸易人民币结算人民币跨境业务经济发展国家战略客户需要目录一、跨境人民币结算业务基础知识二、跨境人民币贸易融资产品介绍一、跨境人民币结算业务基础知识1.1跨境人民币结算试点进程1.2对试点企业的选择及要求1.3两种清算模式1.4基本业务操作流程1.5海关及出口退税政策1.6监督与管理1.1跨境人民币结算试点进程（第一阶段）试点地区境内：上海、广州、深圳、东莞、珠海五城市境外：港澳和东盟两地外资金融机构情况上海口岸进出口情况试点客户试点客户由试点银行推荐，当地政府和人民银行等相关部门共同审核确定。试点客户

2、要严格限制在人民银行对外公布的试点企业名单中。最初的跨境人民币业务严格限制在贸易结算范围内以及因贸易结算产生的人民币购售和同业资金拆借。境内试点地区的试点客户在与境外试点地区贸易往来过程中产生的人民币结算业务，适用跨境贸易人民币结算业务政策。试点业务范围优惠政策及其他规范要求跨境贸易人民币结算境内出口商（试点企业名单内）可享受出口退税优惠政策；试点银行要保证与人民银行跨境系统的安全对接，并向其及时反馈办理的跨境人民币业务相关信息。1.1跨境人民币结算试点进程（第二阶段）放开的试点地区境内：北京、天津、浙江、广西、云南、内蒙古、四川、江苏、山东、辽宁、福建、宁波、吉林、黑龙江、新疆、湖南、

3、重庆、海南、厦门共19个省市；境外：全球。外资金融机构情况上海口岸进出口情况放宽试点企业政策在人行许可试点区域内的进口企业不受试点企业名单限制，均可办理跨境人民币业务；由于只有在试点企业名单中的出口企业才能享受出口退税优惠政策，所以出口企业还需受试点企业名单限制。除先前的贸易结算业务外，试点客户还可办理除资本外的其他非贸易项下人民币跨境结算业务。资本项下业务需按项目向当地人行申请，获得当地人行批准后，方可办理。放宽业务范围1.1跨境人民币结算试点进程（第三阶段）放开的试点地区境内：全国境外：全球外资金融机构情况上海口岸进出口情况放宽试点企业政策进口企业不受试点企业名单限制，均可办理跨境人

4、民币业务；出口企业还需受试点企业名单限制。除先前的贸易结算业务外，试点客户还可办理除资本外的其他非贸易项下人民币跨境结算业务。资本项下业务需按项目向当地人行申请，获得当地人行批准后，方可办理。放宽业务范围1.2对试点企业的选择及要求《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（[2009]第10号）《国家税务总局关于跨境贸易人民币结算试点企业评审以及出口货物退（免）税有关事项的通知》》（国税函[2010]303号）1.2对试点企业的选择及要求诚信经营，确保跨境贸易人民币结算中贸易的真实性建立台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息收到人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办

5、理申报确保贸易的真实性1.3两种清算模式-渠道境外清算行境外参加行境外企业大额支付系统试点企业境内银行境外参加行境外企业SWIFT代理行模式清算行模式1.3两种清算模式-参与方试点企业境内结算银行境外参加银行境外企业境内代理银行港澳清算银行主报告银行1.3两种清算模式-特点与比较代理行模式人行模式清算系统：SWIFT网络、行内系统境外地域：全球清算渠道：境外参加银行在境内代理银行开立的人民币同业往来账户标准化SWIFT报文，信息全面，国际通用，便于转汇清算时间相对灵活，清算协议约定清算系统：中国现代化支付系统境外地域：目前仅限于香港、澳门清算渠道：中银香港、中银澳门便于人民银行监管清算时

6、间要遵循人行大额支付清算时间属于跨行清算路径主流清算模式：代理行模式1.4基本业务操作流程企业外商销售合同企业提供合同、发票、进出口收/付款说明。并在银行办理人民币结算银行将信息报送RCPMIS企业在海关以人民币办理办理进出口报关企业提供出口发票/增值税发票，出口报关单退税联，在国税局办理出口免抵退税申请1.4通过境内代理银行渠道办理业务流程人民币账户贸易融资/买方信贷非居民账户监管事后监测报送信息结算、资金服务资金汇划人民币同业往来帐户账户融资/人民币购售人民币账户贸易融资出口收人民币进口付人民币中国人民银行境内代理行境外金融监管当局境内试点地区企业境内结算行境外贸易伙伴境外参加行1.

7、4通过港澳清算行渠道办理业务流程人民币帐户账户融资人民币购售资金划转大额支付系统报送信息人民币账户结算、资金服务人民币账户贸易融资监管人民币拆借监管报送信息双边清算协议中国人民银行境内试点地区企业境内结算行外汇交易中心香港金管局澳门金管局境外参加行出口收人民币进口付人民币贸易融资/买方信贷非居民账户中银香港中银澳门境外贸易伙伴1.5政策支持：税务规定2009年8月25日，国家税务总局发布《关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关