负债工具创新与银行负债业务管理

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1、第三讲负债工具创新与银行负债业务管理负债是商业银行最基本、最主要的业务，为商业银行提供了90%以上的资金来源。而负债工具创新更是层出不穷。一、商业银行负债的作用及构成1，商业银行负债的内涵：是指商业银行在业务经营管理过程中形成的，应该偿还而尚未偿还的经济义务，实际上就是商业银行资金来源的业务。有广义负债(非资本性债务和资本性债务)和狭义负债(非资本性债务)之分。2，商业银行负债业务的特点：（1）能够用货币计量的；（2）必须是在日常经营管理过程中形成的；（3）是现实存在的；（4）只有在偿还后才会消失。1，3，负债的构成（1）传统划分为：存款负债——70%；借入负债——20%；其它负债——25%（

2、结算过程中的负债等）（2）现代划分为：被动负债——存款（活期、定期、储蓄等）主动负债——短期借款（向中央银行借入，向同业借入,其他短期借款）；中长期借款---债券负债（国内债券负债，国际债券负债）(3)我国商业银行负债结构的变化(P65)4，负债的作用（1）负债是商业银行最重要的资金来源。（2）是开展业务的基础（支付中介的基础，信用中介的基础）。（3）负债的规模与结构决定着资产的规模和结构。（4）负债使国民消费基金转化为积累资金。（5）负债能够调节宏观经济运行(平衡信贷收支，调节货币流通，加速社会资金周转，促进国民经济发展的作用)。二、商业银行存款业务及其管理1，传统的存款业务：活期存款（支票

3、存款，交易帐户）、定期存款、储蓄存款2，存款工具创新：可转让支付凭证帐户、货币市场存款、可转让定期存单、自动转帐服务帐户、指数存款证、特种储蓄传统的存款业务活期存款:可由用户随时存取和转让的存款.是商业银行最重要的资金来源,占全部负债的50-70%左右.对银行来说，利率低,流动性风险较大,营业成本较高.传统的存款业务定期存款:客户和银行事先约定存款期限的存款.一般来说,客户提前支取会承受利息损失.其特点:利率高于活期存款,营业成本低于活期存款,比较稳定.存款工具创新可转让支付凭证帐户、大额可转让支付凭证帐户：70-80年代美国流行，主要是对活期存款可支付利息。可转让定期存单：定期存款工具的创新

4、，由美国银行机构发行。储蓄存款工具创新：特种储蓄、自动转帐。创新的基本原则：效益性、可持续性、规范性。3，存款的管理原则基本原则：积极经营（开发新工具、积极销售、改善服务），努力提高存款稳定性（易变性存款、准易变性存款、稳定性存款各有管理重点）。存款沉淀率：用来衡量存款的稳定性。主要指标：活期存款稳定率=活期存款最低余额/活期存款平均余额活期平均占用天数=（活期存款平均余额×计算期天数）/存款的支付总额4、存款的成本管理1、利息成本：存款利率×存款金额2、营业成本：工资、折旧、办公费等3、资金成本：利息成本+营业成本4、可用资金成本：资金成本/全部可用资金可用资金=全部存款额-存款准备金-备付

5、金5、加权平均成本：∑每种存款量×单位成本/各类存款总量5、存款工具的定价以成本为基础定价，如可用资金成本其实就是银行转移资金的保本价格；交易帐户定价；金融市场参考收益率定价；6、存款规模控制主要指标：1.存贷比=贷款总额/存款总额或：=贷款平均余额/存款平均余额;2.存款总额/GDP;3.企业存款总额/企业销售总额；4.居民存款总额/居民收入总额三、短期借款的管理主要特征：流动性非常强、利率风险较高、需要相对集中、主要用于弥补短期资金。主要包括：同业借款、向央行借款、其他借款。同业借款概念：指金融机构之间的短期资金融通。主要用途：调剂法定准备金、短期流动资金。特点：利率一般高于同期存款利率、

6、低于短期贷款利率、低于向央行借款利率、期限短于3个月。(P82)向中央银行借款借款形式：再贷款、再贴现。用途：调剂头寸，不得用于贷款和证券投资。其他借款主要形式：转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款。回购协议是发达国家央行公开市场操作的重要工具。四、长期借款的管理非资本性金融债券：固定利率、浮动利率债券等。