课 商业银行与货币创造

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1、第七课商业银行与货币创造第一节商业银行的资产负债第二节商业银行的经营第三节商业银行的管理第四节商业银行与货币创造过程第七课商业银行与货币创造商业银行是以经营存、放款、办理转帐结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。能够吸收活期存款，创造货币，是商业银行最明显的特征。所以通常人们又称之为存款货币银行。第一节商业银行的资产负债一．商业银行的资产负债表资产（资金用途）负债（资金来源）现金资产：库存现金在中央银行的存款在其他银行的存款和在途现金贷款：房地产工商企业消费者其他证券：其他资产总资产存款：交易存款非

2、交易存款借款其他负债资本项目总负债和资本第一节商业银行的资产负债二．商业银行的负债负债业务是商业银行最基本和最主要的业务，商业银行通过负债业务来筹集资金，是商业银行经营的基础。负债规模决定其资产规模。商业银行的负债主要由存款和其它负债构成，存款要占商业银行负债和资本总额的70——80%。对商业银行来讲，最重要的始终是存款第一节商业银行的资产负债１．存款包括交易存款和非交易存款（１）交易存款（开支票的存款）可转让支付命令帐户(NOW帐户）实际上是一种不使用支票的支票帐户，以支付命令取代了支票自动转帐服务帐户(

3、ATS帐户）在支票帐户之外另设储蓄存款帐户，存户一般都先把款项存入储蓄帐户，由此可以取得利息收入，而当需要开支票时，存户可以用电话通知开户行，将所需款项转到支票帐户上。货币市场存款帐户（MMD帐户）利率可不受利率上限的限制，可支付较高的利率，并可浮动，可使用支票，但条件是严格的。超级可转让支付命令帐户（SUPERNOW帐户）超级NOW帐户开办于美国1983年，是一种利率较高的存款帐户。这一帐户与前面的普通NOW帐户的区别在于：它象一般支票帐户一样，可以无限制地开发支付命令；比普通NOW帐户的利率要高，但要保持

4、2500美元的最低余额；银行提供一定补贴或奖励，以吸引客户；其成本高于普通NOW帐户和货币市场存款帐户。第一节商业银行的资产负债（２）非交易存款存折储蓄帐户小额定期存单可转让定期存单２．借款（1）同业借款（2）向中央银行借款（贷款和再贴现）（3）欧洲货币市场借款（4）其他借款３．其他负债银行发行的本票和债券等三．商业银行的资产１．准备金＝法定准备金+超额准备金+库存现金２．应收现金３．银行同业存款４．贷款５．证券６．其它资产实物资本（银行大楼及其设备）第一节商业银行的资产负债第一节商业银行的资产负债

5、四．商业银行的资本项目总资产和总负债的差额，即银行所有者拥有的权益第二节商业银行的经营一．商业银行的基本业务资产转换（出售具有一组特点的负债并购买具有另一组特点的资产来获取利润）和提供一系列服务（支票清算、记帐以及信用分析等）。其过程同一个企业的生产过程十分相像。二．商业银行的中间业务以中介人的身份代客办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务。主要包括结算、信托、租赁、信用卡和代理业务。第二节商业银行的经营三．商业银行的表外业务对银行的资产负债表没有直接影响，但能为银行带来额外收益，同时使银行承受额外风险的经

6、营活动。不仅包括中间业务，还包括金融创新中产生的一些有风险的业务。如互换、期权、期货、贷款承诺、备用信用证等。商业银行有三项经营原则，即安全性、流动性和盈利性。这三项原则贯彻于自身的业务,这就是流动性管理、负债管理和资本充足性管理。一．流动性管理核心是如何确定超额准备金。当出现存款外流时，其具体做法大致有三个：借入资金；出售证券；收回贷款或出售贷款。这三种作法都要花费成本。超额准备金越少，流动性越差。虽然盈利水平可能较高，但银行风险大，流动性指标贷款／总资产现金／总资产第三节商业银行的管理第三节商业银行的管理

7、二．负债管理负债管理的基本内容是充分挖掘银行负债表上负债项目的潜力，扩大资金来源，满足保持流动性的各项需要。２０世纪６０年代后，银行开始重视负债管理，他们发现，负债数额不是一个既定的常量，而是一个可以通过确立目标、用积极手段去争取的变量。例如，在需要资金时，可以用发行新债务工具等方法达到目的。负债管理带来了一些问题，如提高了银行的融资成本、增加了经营风险、不利于银行稳健经营。第三节商业银行的管理三．资本充足性管理银行资本金要达到一定的数额，这既是金融当局对每一银行申请成立的基本要求，同时也是银行在经营失败而面

8、临倒闭风险的最后一道防线。根据一般规律，在一定时期的资产回报率给定时，银行资本金数量越低，银行股东的回报率越高。所以，各国金融当局都把银行的资本金比率作为一个重要的监督管理指标。资本充足可以防范银行倒闭高资本银行低资本银行准备金1000贷款9000存款9600资本金400准备金1000贷款9000存款9000资本金1000假设由于某一经济衰退导致两家银行６００万元的贷款损失，银行进行核销高资本银行低