最高授信额度计算方法

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1、一般法人客户最高综合授信额度测算方法一、确定相关参数（一）客户基期资产负债率（Ro），根据客户基期资产负债表的有关数据计算。（二）客户基期负债总额（Lo），直接在客户基期资产负债表中去取值。（三）查找行业付息负债占总负债的比例（T）（即行业债务结构平均值，从《企业评价标准值》中查找）。（四）确定客户基期有效净资产（NA），即客户基期净资产（所有者权益）减去无法变现的待摊费用（包括待摊费用和长期待摊费用）、递延资产及其他无效资产后的资产额。二、确定账面相对偿债能力系数FC（一）在下表中，录入客户基期各项指标值和对应行业平均值

2、。项目流动比率速动比率存货周转率短期应收帐款周转率偿债流动资产周转率能力经营活动现金流入量/销售收入经营活动现金净流量与债务总额比销售收入增长率资产负债率全部资本化比率长期成本费用利润率偿债销售营业利润率能力总资产报酬率净资产收益率基期行业平均值权重权重折算值单项最低值单项最高值计算值取值72336552916212321.40.40.60.61.21.01.00.41.83.20.42.40.60.4-1.4-0.4-0.6-0.6-1.2-1.0-1.0-0.4-1.8-3.2-0.4-2.4-0.6-0.41.40.

3、40.60.61.21.01.00.41.83.20.42.40.60.4总资产周转率利息保障倍数总债务/EBITDA总资产增长率净资产增长率（资本积累率）合计FC3412221000.60.82.40.40.420-0.6-0.8-2.4-0.4-0.4-20.0-20.0%0.60.82.40.40.420.020.0%（二）计算方法主要通过与行业平均值进行比较确定。FC值的计算，特别规定的遵从特别规定，无特别规定的遵从一般规定。一般规定：1．对资产负债率、全部资本化比率、总债务/EBITDA等3个指标，计算值＝【（行

4、业平均值/客户基期指标值）-1】×权重折算值。其他指标，计算值＝【（客户基期指标值/行业平均值）-1】×权重折算值。2．计算值在最高值与最低值之间的，取计算值。计算值超过最高值的，取最高值。计算值低于最低值的，取最低值。3．上表中所有指标的计算公式与行业平均值的计算公式相同。特别规定：1．当基期指标计算公式中的分母或分子为0或小于0时，直接按以下规定认定该项得分：(1)流动比率=流动资产/流动负债当流动负债为0时，取最高值。(2)速动比率=速动资产/流动负债当流动负债为0时，取最高值。(3)存货周转率=销售成本/平均存货当

5、平均存货为0时，取最低值。(4)应收账款周转率=销售收入/平均应收账款当平均应收账款为0时，取最高值。(5)流动资产周转率=销售收入/平均流动资产平均流动资产为0时，取最低值。(6)经营活动现金流入量与销售收入比=经营现金流入量/销售收入当销售收入为0时，取最低值。(7)经营现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额当债务总额为0时，取最高值。(8)销售增长率=（本年销售收入-上年销售收入）/上年销售收入当本年销售收入>0，且上年销售收入为0时，取0分。当该基期指标值<0时，取最低值。(9)资产负债率=总负债/总资产当总

6、负债为0时，该基期指标值取最高值。(10)全部资本化比率=付息负债/付息负债+所有者权益）如（分子为0，取最高值。(11)成本费用利润率=利润总额/成本费用总额该项基期指标值小于0，取最低值。(12)销售利润率=主营业务利润/主营业务收入当该基期指标值<0时，取最低值。(13)总资产报酬率=（偿付利息支付的现金+净利润）/平均资产总额当该基期指标值小于0时，取最低值。(14)净资产收益率=净利润/所有者权益于0时，取最低值。（15）利息保障倍数=EBITDA/偿付利息支付的现金当基当该基期指标值小期指标值计算公式中分母为0

7、时，取最高值。当该基期指标小于0时，取最低值。（16）总债务/EBITDA当基期指标值计算公式分母为0时，取最低值。（17）净资产增长率=（本年净资产-上年净资产）/上年净资产当基期指标值小于0时，取最低值。（18）总资产增长率=（本年总资产-上年总资产）/上年总资产当基期指标值小于0时，取最低值。2．当行业平均值≤0时，直接按以下规定认定该项得分：（1）如基期指标值≥优秀值，取最高值，如0<基期指标值<优秀值时，取最低值。（2）基期指标值≤0，该项指标取最低值。3．当资产负债率、全部资本化比率基期指标值高于所在行业较低值

8、时，该项指标取最低值。4．客户所在行业为建筑业的，流动比率、存货周转率、总资产报酬率、总资产增长率取全国各行业平均值。对该类客户主要根据对其信誉、资质、技术实力、市场、偿债能力、业主付款能力和信誉等情况的分析并结合最高综合授信参考值核定。三、确定企业经营风险度OR取值取值说明影响因素取值范围取值原则按照