会计电算化实务第2版习题答案作者胡汉祥任务5日常业务分工协作

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1、2014/08任务5日常业务分工协作任务5日常业务分工协作2014/08任务5日常业务分工协作一、总账系统日常业务处理填制凭证审核凭证记账出纳管理账簿管理2014/08任务5日常业务分工协作（一）填制凭证１．增加凭证（１）输入凭证头部分（２）输入凭证正文部分（３）输入科目辅助明细项目和备查内容使用常用摘要使用常用凭证2014/08任务5日常业务分工协作（一）填制凭证１．增加凭证2014/08任务5日常业务分工协作（一）填制凭证２．查询凭证两种方式：“填制凭证”窗口的［查询］（未记账）“凭证”查询凭证2014/08

2、任务5日常业务分工协作（一）填制凭证３．修改凭证（１）已经输入但未审核的机内凭证，可随时找到错误凭证，在编辑状态下直接进行修改；（２）已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改，可先通过凭证审核功能取消审核后，再通过凭证的编辑功能进行直接修改；（３）若记账的凭证发现有错，不允许直接修改，针对此类凭证的处理，可采用“红字冲消法”　或者“补充凭证法”。2014/08任务5日常业务分工协作（一）填制凭证４．冲销凭证红字冲消法，即将错误凭证采用增加一张“红字”凭证全额冲销，若需要，在增加一张“蓝字”凭证补充的办法。通过红字冲

3、消法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。2014/08任务5日常业务分工协作（一）填制凭证５．作废与删除凭证（１）作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样；（２）作废凭证不能修改，不能审核；（３）在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则，月末无法结帐，但不对作废凭证做数据处理；（４）账簿查询时，查不到作废凭证的数据。2014/08任务5日常业务分工协作（二）审核凭证审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。审核凭证包括：出纳签字、主管签字和审核员审核凭证三方

4、面工作。2014/08任务5日常业务分工协作（二）凭证审核１．出纳签字会计凭证填制完成之后，如果该凭证是出纳凭证，且在系统“选项”中选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则应由出纳核对签字。凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改和删除；2014/08任务5日常业务分工协作２．审核凭证审核方法有屏幕审核和对照审核。作废凭证不能被审核，也不能被标错。（二）审核凭证2014/08任务5日常业务分工协作（三）记账记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查簿等。记

5、账工作采用向导方式，使记账过程更加明确。１．记账处理２．取消记账操作已结账的月份不能取消记账。2014/08任务5日常业务分工协作（四）出纳管理出纳管理是总账系统提供的对现金和银行存款日记账进行管理，同时提供了资金日报、支票登记簿以及银行对账等功能。日记账资金日报表支票登记簿银行对账2014/08任务5日常业务分工协作（四）出纳管理银行对账：1．输入银行对账期初数据：是用于第一次使用银行对账模块前输入日记账及对账单未达项，在开始使用银行对账之后不再使用；2．输入银行对账单：用于平时输入、查询和引入银行对账单，它显

6、示的银行对账单为启用日期之后的对账单。3．对账（自动和手工）4．输出余额调节表（银行存款余额调节表）2014/08任务5日常业务分工协作（五）账簿管理账簿查询提供未记账凭证的模拟记账功能，使企业能随时了解各科目的最新余额和明细情况，对部门、项目信息反映及时，费用控制更加可靠。三栏式总账余额表明细账多栏账（多栏账名称不能重复）客户︳供应商往来管理部门核算管理2014/08任务5日常业务分工协作二、薪资系统日常业务处理薪资变动管理工资分钱清算个人所得税计算凭证管理银行代发2014/08任务5日常业务分工协作（一）薪资

7、变动管理在薪资管理系统，选择“业务处理”→“工资变动”，进入“工资变动”窗口，在此可以对所有人员的工资数据进行录入、修改。2014/08任务5日常业务分工协作（二）工资分钱清单2014/08任务5日常业务分工协作（三）个人所得税计算2014/08任务5日常业务分工协作（四）凭证处理1.工资分摊类型设置2014/08任务5日常业务分工协作（四）凭证处理2.生成转账凭证——“工资分摊”窗口2014/08任务5日常业务分工协作（四）凭证处理2.凭证处理——“计提工资一览表”窗口2014/08任务5日常业务分工协作（四）

8、凭证处理2.凭证处理——生成转账凭证2014/08任务5日常业务分工协作（五）银行代发2014/08任务5日常业务分工协作三、固定资产系统日常业务处理固定资产的增加与减少固定资产变动折旧的计提折旧分配凭证管理2014/08任务5日常业务分工协作（一）固定资产的增加与减少1.固定资产增加固定资产增加也是一种新卡片的录入，与原始卡片录入相对应。2.固定资产减少固定资产减少的操