用友ERP财务软件操作与应用 易永珍 第7章

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1、第7章固定资产管理系统知识点：设置账套参数基础设置卡片设置日常处理期末处理本章导读：固定资产管理系统是通过设置固定资产参数，输入用户的实际核算要求，进行固定资产日常业务的处理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，计提折旧，并生成相应的凭证进入总账系统，以实现对固定资产的总括核算和明细核算及管理。固定资产管理系统主要完成以下几个方面的工作：设置账套参数、系统基础设置、系统的日常处理和系统的期末处理。设置账套参数约定及说明启用月份折旧信息编码方式财务接口完成基础

2、设置选项设置部门档案设置部门对应折旧科目设置资产类别增减方式使用状况折旧方法设置基础设置—选项设置选项设置的内容多数是建立固定资产子账套时的参数该界面上面有四个选项卡，可以对其中的一些选项卡进行修改，其中“基本信息”是不能修改的。（1）“与财务系统接口”选项卡主要是与账务系统对账及制单等信息。（2）“基本信息”选项卡主要是账套号、账套名、使用单位、主管姓名等信息。（3）“折旧信息”选项卡主要选择折旧方法及折旧周期。（4）“其他”选项卡主要进行固定资产及类别编码方式的选择和修改基础设置—部门档案设置部门档案设置已经在“

3、企业门户”中的“基础档案”中设置好了，在此可以根据实际需要对部门档案进行增加、修改、删除操作。基础设置—部门对应折旧科目设置对应折旧科目就是以后在计提折旧时，折旧费应计入成本费用的科目名称。按照会计规定，折旧费应按照使用部门分别计入不同的成本费用科目中，如生产部门的折旧费应计入“制造费用”，工程项目耗用固定资产发生的折旧费应计入在建工程成本中等。设置对应折旧科目即给每个部门输入相应的成本科目。基础设置—资产类别当固定资产的种类很多时，需要将其进行分类，以强化固定资产的管理。建立资产类别时需要录入：类别编码、类别名称、

4、使用年限、净残值率、计量单位、计量属性、折旧方法和卡片样式等。可建立“房屋及建筑物”、“机器设备”、“运输设备”、“办公设备”等类别。基础设置—增减方式增减方式包括增加和减少两种类型，系统设置了六种增加方式和七种减少方式。增加方式包括：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入和融资租入。减少方式包括：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损和融资租出。用户可根据需要增加或删除增减方式。在增减方式设置中，还可以为各种增减方式设置对应入账科目。增减方式对应的入账科目增加方式：直接购入—银行存款投资者投入—实收资本

5、（或股本）盘盈—待处理财产损溢在建工程转入—在建工程融资租入—长期应付款。减少方式：出售—固定资产清理盘亏—待处理财产损溢投资转出—固定资产清理捐赠转出—营业外支出报废、毁损—固定资产清理融资租出—长期应收款基础设置—使用状况使用状况设置主要明确固定资产是使用中的、未使用的还是不需用的固定资产，从而为准确计提折旧提供依据，有利于掌握固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。可根据需要增加、修改和删除使用状况。使用状况一经使用，则不能被删除。基础设置—折旧方法设置固定资产管理系统要自动计算折旧，还需要进行折旧方法设置。系

6、统提供了六种折旧方法，并列出了折旧公式，以及月折旧额的公式。如这几种方法不能满足需要，可单击“增加”按钮，自定义设置合适的折旧方法。对系统提供的折旧方法可以选用，但不能修改。卡片设置卡片项目设置卡片样式设置录入原始卡片卡片设置—卡片项目设置为了更好地管理固定资产，用户可以根据需要设置卡片项目。卡片项目是固定资产卡片上显示的用来记录资产资料的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等，是卡片最基本的项目。固定资产管理系统提供了一些常用卡片必须的项目，称为系统项目，如果这些项目不能满足用户对固定资产管理的需要，可以通过

7、卡片项目设置来增加需要的项目，新增加的项目称为自定义项目，这两部分构成卡片项目目录。用户还可根据需要，修改和删除卡片项目。系统项目可以修改，但不能删除，已经确定的自定义项目可以修改，使用中的自定义项目不能删除。卡片设置—卡片样式设置卡片样式指卡片的显示格式，包括格式（表格线、对齐形式、字体大小、字型等）、所包含的项目和项目的位置等，系统提供了通用卡片样式。但不同的用户使用的卡片样式可能不同，即使是同一用户，由于对不同的资产管理的内容和侧重点可能不同，也会使用不同样式的卡片，故该系统提供了卡片样式自定义功能。卡片设置—

8、录入原始卡片在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。在卡片项目及卡片样式设置完成后，即可录入原始卡片。原始卡片是指固定资产系统启用前手工管理情况下的固定资产原始数据。原始卡片的录入不必在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。开始使用日期，必须采用“年-月-日”的格式录入。当开始使用月份小于录入月