计划预算体系与经营目标分解

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1、北京•2021/10/7培训朝阳公园管控体系•计划预算管理体系主要议题一、朝阳公园管控体系公司战略发展对管控体系的调整要求朝阳公园管控体系的核心内容二、计划预算管理体现计划预算管理的意义、作用计划预算编制的典型程序计划预算编制示意三、讨论2朝阳公园分阶段战略目标需要逐步调整公司定位，建立核心竞争力国际时尚休闲服务提供商（2005年）旅游文化产业投资管理公司（2008）在基本业务、延伸业务上进行拓展，成为融合甚至提升泛朝阳区周边休闲服务环境的“国际时尚休闲服务提供商”。基本业务包括：国际时尚的景观、特色休闲健身、特色游乐体验、

2、互动参与式的学习教育、国际文化与传统民俗文化活动、配套的餐饮、购物等；延伸业务包括：（结合周边环境特点及基本业务形成的周边环境资源）进入庭院式酒店、高档会所、酒吧KTV、特色餐饮、影视娱乐等业务领域；为机构客户提供商务场所2003年第一阶段战略目标通过上一阶段的战略资源和核心能力积累，以先进的公园建设和经营管理经验为核心竞争力，以公司优势资产和品牌为支撑，利用丰富的投融资手段在旅游文化产业链的上下游延伸，实现公司业务的进一步升级基本业务：深度服务基础上形成自身特色，可能形成多公园、跨地域管理模式延伸业务：通过积累的战略资源和

3、投融资能力，可能渗入餐饮、旅游地产开发、酒店经营等相关产业，成为投资管理集团3战略目标对公司组织结构调整、管理控制体系及核心能力的培养提出新的要求公司2005年成为国际时尚休闲服务提供商；2008年争取成为文化产业投资管理公司（集团）园区开发建设任务依然很重，在未来3年公司仍存在开发建设与经营管理两条业务线；资金协调管理、成本费用控制非常重要；公司需要加强主营业务集中管理，以便快速反应，加强核心技能的培育（市场营销、投资管理等）。但对可以独立发展的子业务单元将加强专业化发展，提升效率；……战略目标现实状况面向未来发展，五大业

4、务板块如何调整，新组织机构如何设计？新组织机构的设置如何考虑资金的统一协调调配，收入、成本费用的控制管理？公司长期发展需要逐步建立什么核心竞争力？如何培养？？？？……4公司将可独立运作的业务专业化发展，并逐步调整公司总部的定位，建立并加强业务协调管理、业务培育、投资发展、控股管理的职能市场化专业子公司公司总部公司二级部门职能部室总部功能：战略发展（资产运作）业务计划业务孵化、培育（创新管理）、产权管理公司整体人员发展、业务协调财务控制、监督调整组织结构及功能设置，调整总部定位。对条件成熟的业务设立子公司管理：延伸业务形成独立

5、子公司部分业务专业化发展、清晰划分成本中心、费用中心及利润中心。通过总部间内部市场化机制实现管理、协调；在总公司的战略指导下、完成交办任务，并通过专业化发展，市场化过渡；公司建立全面预算管理体系；建立公司投资、成本控制系统；未来公司架构－示意图5主要议题一、朝阳公园管控体系公司战略发展对管控体系的调整要求朝阳公园管控体系的核心内容二、计划预算管理体现计划预算管理的意义、作用计划预算编制的典型程序计划预算编制示意三、讨论6公司经营管理要求现阶段公司必须调整改善公司管控模式，以顺利实现分阶段经营目标及长期战略目标公司本部运作应加

6、强战略管理、资金管理、业务培育（创新）管理及公园经营业务协调管理；通过外部市场化的子公司式运作及内部市场化（虚拟公司）方式加强专业化发展，提升运营效率加强计划预算管理，并在目标分解的基础上加强公司一体化管理，加强公司整体绩效；建立资金、成本控制系统，在分级核算、统一管理的基础上，根据不同部门、机构、公司的特点，划分利润中心、成本中心、费用中心及投资中心；战略导向原则整体绩效原则及价值中心原则系统控制、动态控制原则创新导向原则加强市场化，竞争的原则（内部市场化/外部市场化）分层管理原则风险控制的原则管理模式特点管控模式调整原则

7、7全面预算管理控制系统概念说明全面预算管理是公司全部经营活动的依据，是公司驾驭外部环境，减少决策盲目性，提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。全面预算的主要任务是：1.统筹协调各部门的目标和活动；2.评价年度经营计划的财务效果和对现金流量的影响，指导公司资金和成本的管理控制；3.优化资源配置；4.确定各责任中心的经营责任。公司设立两级预算控制体系，各责任中心（利润中心、成本中心、费用中心）子公司的收支都应纳入预算；5.为控制各部门的费用支出和评价各部门的绩效提供依据。公司级的预算批准过程中重大调整和决算批准权利归公司党委会。

8、总经理负责预算的具体执行。年终根据预算的实施效果对公司管理团队的工作进行考核、奖惩。公司级预算由计划财务部负责编制，财务部定期向总经理办公会提交预算执行情况的分析报告，报党委会监督并考核财务部预算编制和预算控制效果。8资金、成本控制系统概念说明，建议公司设立统一财务中心并执行责任中心成本控