国际结算(第六章)(精品课件）

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1、普通高等教育“十一五”国家级规划教材国际结算（第五版）苏宗祥、徐捷著中国金融出版社第六章信用证概述第一节信用证的基本概念第二节向开证行申请开立信用证第三节开立信用证第四节跟单信用证的基本业务流程第五节银行信用证业务案例详解第一节信用证的基本概念一、信用证的定义、性质及其作用（一）跟单信用证的起源跟单信用证起源于旅行信用证。旅行信用证是银行为了便利旅客到国外旅行时就地支取旅费、杂费所开立的信函式的信用证，旅行者既是信用证申请人，也是受益人。19世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据化。保险、公证、检验中介服务机构的发展，使用了保险单、检验证，履约证书化，形成了商业跟单信用证。（二）信用证

2、统一惯例的沿革《跟单信用证统一惯例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，UCP）是在长期的贸易实践中发展起来，由国际商会（InternationalChamberofCommerce，ICC）加以成文化，旨在确保在世界范围内将信用证作为可靠支付工具的一套国际惯例。1933年5月在维也纳举行的ICC第七次年会通过了关于采用《商业跟单信用证统一惯例》的决定。1951年1月，ICC在里斯本举行的第十三次年会上对UCP进行了第一次修订。1962年4月，在墨西哥城举办的第十九次年会上，ICC通过了新版UCP。1974年ICC再次对UCP进行了修

3、订，以ICC第290号出版物公布（即UCP290）。1983年ICC再度进行了修订，后以ICC第400号出版物公布（即UCP400）。1993年3月10日，ICC第500号出版物公布（即UCP500），并于1994年1月1日起生效。2007年7月1日，ICC正式启用了《UCP600》。UCP600的条文编排参照了ISP98的格式，对UCP500的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的39条。第1~5条为总则部分，包括UCP的适用范围、定义条款、解释规则、信用证的独立性等；第6~13条明确了有关信用证的开立、修改、各当事人的关系与责任等问题；第14~16条是关于单据的审核标准、单证相符或

4、不符的处理的规定；第17~28条属单据条款，包括商业发票、运输单据、保险单据等；第29~32条规定了有关款项支取的问题；第33~37条属银行的免责条款；第38条是关于可转让信用证的规定；第39条是关于款项让渡的规定。见UCP规则演变图。Back（三）信用证的定义国际商会对信用证所下的一般定义为：跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。UCP600关于信用证的定义为：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符

5、交单予以承付的确定承诺。根据这一定义，一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证：第一，信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。第二，开证行承付的前提条件是相符交单。第三，开证行的承付承诺不可撤销。重要概念之一：承付承付是UCP600中出现的一个全新的概念。通过创设这一概念，开证行和被指定银行在信用证下的所有承诺和付款行为被概括为两种：承付和议付。1.承付行为被限定在三种信用证下，即承付是在即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证项下的行为，而在议付信用证项下则没有承付行为可言。2.并不是开证行、保兑行或其他被指定银行在信用证下所有的付款行为都称为承付。例如在议付信用证下的所有付款行为，包括被指

6、定议付行的议付，开证行或保兑行对议付行的偿付等。重要概念之二：议付UCP600将议付的概念修改为：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。对议付归纳如下：1.议付的前提是受益人向被指定银行提交了相符单据。2.议付只能由开证行指定议付的银行进行。如果是自由议付信用证，任何银行都是被指定银行。3.议付行对受益人的议付既可以是保留追索权的融资，也可以是无追索权的买断，这完全取决于双方的事先约定，UCP600对此没有规定。4.议付行对受益人的议付可以是受益人交单金额扣除融资利息和费用后的全额

7、融资，也可以只预付交单金额的一部分。5.预付款项行为既可以发生在受益人交单的当天，也可以发生在开证行或保兑行应予偿付日期之前的任何时间。重要概念之三：相符交单该定义表述了一个概括的单据相符的标准，即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》相符，信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》之间是并列关系。对本款