国际结算实务(第六章)课件

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1、了解出口类保函、进口类保函的组成及主要内容第六章银行保函与备用信用证学习目标知识点了解银行保函的基本内容及种类理解银行保函和备用信用证的含义与性质掌握银行保函的当事人及其权利与义务，银行保函与备用信用证的异同点第六章银行保函与备用信用证能力点了解各类保函和备用信用证的具体用法会用本章知识在国际结算中选择、结合应用银行保函和备用信用证的形式，来防范控制风险。知道银行保函和备用信用证的定义、及其作用学习目标第六章银行保函与备用信用证引言××年6月，国内某省A公司与国外B公司签订补偿贸易进出口合同，由A公司从B公司引进全套生产设备和技术，A公司以

2、该套设备生产的产品返销给B公司，用以支付引进设备的全部价款和利息，每半年支付1次，5年内付清。1.A公司怎么让B公司相信自己有足够的资金在5年内偿付其所引进的设备款？2.B公司又用什么方式向A公司保证所引进的设备能够形成足够的生产能力，所生产的成品回销，而且回销后能获得足够的资金来抵付设备引进款呢？3.双方的交易怎样顺利进行？保函(Letterofguarantee，简称为L/G)，是一个第三者即担保人应交易或合约关系中的一方即申请人(或称委托人)的要求，向另一方即受益人出具的书面保证文件，以自身的信用向受益人保证，只要他履行了合约中规定的

3、责任义务，就可获得相应的款项，或保证申请人履行合约中规定的责任义务，若其违约，受益人即可获得赔偿。因此保函必须具有一定金额、一定期限以及担保行承担某种支付责任或经济赔偿的承诺。第六章第一节银行保函的概念银行保函的概念、性质和基本内容1考题思请学生举出实际运用中，可以开立银行保函来防范风险的情况。？第六章第一节银行保函的性质银行保函的性质和作用独立性保函(IndependentGuarantee)独立性保函是根据基础合同开出的，但不依附于基础合同而存在的具有独立法律效力的担保文件。从属性保函(AccessoryGuarantee)从属性保函是

4、基础业务合同的一个附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在。银行在独立性保函中承担第一性的付款责任，即当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须付款，而不管委托人是否同意付款，也无须调查合同履行的事实。在从属性保函下，银行承担第二性的付款责任，即担保行的偿付责任从属于或依赖于委托人在基础业务合同下的责任义务。委托人违约时，担保行才负责赔偿。第六章第一节2考题思在实务中，委托人与受益人更愿意接受申请开立哪一种性质的保函？银行保函的性质和作用1.作为合同价款支付的保证作用2.作为合同违约时，对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段第六章第一节银行

5、保函的作用银行保函的性质和作用15432基本合约担保金额、货币名称基本栏目减额条款付款条件第六章第一节银行保函的基本内容第六章第一节银行保函的基本内容基本栏目1．保函的编号及开立日期。2．保函当事人包括申请人、受益人、担保行、通知行的名称和详细地址。3．保函的种类，如注明是投标保函或履约保函等。4．保函的有效期，包括生效日期和失效日期。第六章第一节银行保函的基本内容基本合约保函所依据的交易合同、标书或协议等，作为判断交易双方是否违约的依据。担保金额、货币名称担保金额是指担保人所承担的赔偿责任的最高限额，可以用具体金额表示，也可以用有关合同金

6、额的百分率表示。第六章第一节银行保函的基本内容付款条件也称为索偿条件，表明担保行负责在什么条件下，凭受益人提供何种单据、证明向受益人付款。减额条款在承包保函中减额条款是常见的，即建筑工程到某一阶段即可自动减额,保函中也应规定凭以减额的单据。3考题思为什么在实务中的索偿条件大多是见索即付？分析1.根据《URC522》第4条C款规定：“托收指示应列明付款人或办理提示的场所的完整地址。如地址不全或有误，代收行可尽力查明正确的地址，但本身无义务和责任。对因被提供的地址的不全或有误而引起的任何延误，代收行不承担责任。”因此，本案例中代收行做法没有错误

7、，也不承担责任；托收行完全按照A公司的指示及惯例行事，也无错，且不承担责任。但严格说来，托收行的服务质量存在瑕疵，没有向A公司指出收款人的地址不详，将可能因此受损。第六章第二节保函的主要当事人及其权责关系托收当事人的责任2.A公司的错误在于：①根本错误是遗漏付款人的地址；②业务不精，如果要求托收行以W银行为代收行，则可弥补错误；③财会部门没有掌握外汇应收款的具体进度，丧失了补救错误的机会。第六章第二节保函的主要当事人及其权责关系保函的主要当事人及其权利与责任6.保兑行(ConfirmingBank)5.转开行(ReissuingBank)4

8、.通知行(AdvisingBank)3.担保人(Guarantor)1.申请人(Applicant)2.受益人(Beneficiary)7.反担保人(Counter-Guaran