工程经济基础知识

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1、第一章工程经济基础知识－－－资金的时间价值内容纲要第一节基本概念（基础）第二节资金时间价值的计算（重点）第三节名义利率与实际利率（重点）第四节贷款利息的计算（重点）第一节基本概念资金的时间价值利息与利率现金流量图现值与终值年值1.资金的时间价值同样数目的资金不同时间点价值不一样2．利息与利率利息就是资金所有者将资金存入银行而暂时失去其使用权而获得的补偿。利率就是利息与本金的比值，一般以年为计息周期有时也以季、月、旬、周、日为计息周期每单位时间增加的利息原金额（本金）×100%利率(i%)=广义的利息信贷利息经营利润单利是指一笔资金，无论存期多长，只有本金计取利息。（利不生利）复利

2、是指一笔资金，除本金产生利息外，在下一个计息周期内，以前各计息周期内产生的利息也计算利息的计息方法。（利滚利）3.单利与复利4.现金流量图现金流量图（cashflowdiagram)——描述现金流量作为时间函数的图形，它能表示资金在不同时间点流入与流出的情况。是资金时间价值计算中常用的工具。大小流向时间点现金流量图的三大要素300400时间2002002001234现金流入现金流出0说明：1.水平线是时间标度，时间的推移是自左向右，每一格代表一个时间单位（年、月、日）；2.箭头表示现金流动的方向：向上——现金的流入，向下——现金的流出；3.现金流量图与所选立脚点有关。注意：1.第

3、一年年末的时刻点同时也表示第二年年初。2.立脚点不同,画法刚好相反。3.净现金流量=现金流入－现金流出4.现金流量只计算现金收支(包括现钞、转帐支票等凭证),不计算项目内部的现金转移(如折旧等)。5.现值与终值01tnPF现值终值现值是指发生在（或折算为）某一特定时间序列起点的费用或效益，用P表示终值是指发生在（或折算为）某一特定时间序列终点的费用或效益，用F表示6.年值所谓年值是按照固定的、间隔时间相等的期间，陆续支付或领取的一系列同额款项,用A表示；01234n-1nA第二节资金时间价值的计算一、单利计算法（简介）二、复利法（重点）三、等值计算（重点）一、单利计算法表6.2.

4、1单利计算表年份本金当年应计息本利和1PP·IP（1＋I）2PP·IP（1＋2I）3PP·IP（1＋3I）…………NPP·IP（1＋NI）设：I——利息P——本金n——计息期数i——利率F——本利和单利——每期均按原始本金计息（利不生利）I=P·i·nF=P（1+i·n）则有例题1：假如以年利率6%借入资金1000元,共借4年,其偿还的情况如下表年年初欠款年末应付利息年末欠款年末偿还110001000×0.06=6010600210601000×0.06=6011200311201000×0.06=6011800411801000×0.06=6012401240二、复利法一次支付

5、终值（现值终值公式）一次支付现值（终值现值公式）等额分付终值公式（年值终值公式）等额分付偿债基金公式（终值年值公式）等额分付资本回收公式（现值年值公式）等额分付现值公式（年值现值公式）六大基本计算公式和图形一次支付终值推导表6－2一次支付终值计算表年份本金当年应计息年末本利和1PPiP（1＋i）2P（1＋i）P（1＋i）·iP（1＋i）23P（1＋I）2P（1＋i）2·iP（1+i）3nP（1+i）n-1P（1+i）n-1·iP（1+i）n年初欠款年末应付利息年末欠款年末偿还1234例题：假如以年利率6%借入资金1000元,共借4年,其偿还的情况如下表年10001000×0.06

6、=601060010601060×0.06=63.601123.6001123.601191.0201191.021262.481262.481123.60×0.06=67.421191.02×0.06=71.461.一次支付终值图形P0nF=？一次支付终值：F=P（1+i）n=P（F/P，i，n）例题6－2－1，假设现在把1000元钱存入银行，年利率为8％，问三年后账上有存款多少？F＝1000×（1＋0.08）3=1259.7元2.一次支付现值例题6－2－2假设你希望在第五年末得到1000元钱的存款本息，银行年利率为8％，现在你应当在银行里存入多少钱？0nFP=？一次支付现值P

7、=F(1+i)-n=F(P/F,i,n)P＝1000×(1+0.08)-5=680.58元3.等额分付终值公式等额分付终值公式F=A(F/A,i,n)年值终值公式0123456n-1nF=?A例题6－2－3某人每到年末向银行存款500元钱，连续十年，银行利率为8％，问第十年末他的帐上有存款多少？F＝500×(F/A,8%,10)=7243.25（元）0123456n-1nF=?AP0nF=？一次支付终值：F=P（1+i）n=P（F/P，i，n）年值终值公式的推导过程A(1+i)n