农业银行不良资产分析

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1、1农业银行不良资产分析制作人金融S09-1-27李华2主要内容中国农业银行是新中国设立的第一家商业银行，也是改革开放后第一家恢复成立的国家专业银行。2009年1月15日，中国农业银行完成工商变更登记手续，由国有独资商业银行整体改制为股份有限公司，并更名为“中国农业银行股份有限公司”。总部设在北京。是四大国有独资商业银行之一，是中国金融体系的重要组成部分。3讨论主题1.银行不良资产的含义2.农业银行不良资产产生的原因3.解决办法4银行不良资产的定义（1）银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。也就是说，银行发放

2、的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆帐贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。5银行不良资产的定义（2）正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也

3、可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后。其后三类贷款合计为不良贷款。6农业银行不良资产产生的原因1.农行长期以来所背负的沉重政策性负担是其产生巨额不良贷款的原因之一。由于历史原因，农行长期以来主要服务于“三农”等弱势产业、区域和群体，　农业银行一直以来有大量扶贫性、农业开发性和政策性贷款。为此背上了沉重的负担，因此，改革和转型要付出

4、更大的成本。　农行点多、面广、战线长，人员包袱沉重。2.从国家审计署的公告可以看出，农行在内控体制方面还存在较为严重的问题，这是其巨额不良贷款产生的深层原因。贷前调查流于形式、贷款审查审批不严、贷后管理严重缺失导致农行违规放贷问题频发。农行发生如此多的违规事件并非偶然，有其深层次的原因，主要反映在：未处理好拓展业务和风险管理的关系，片面追求规模，忽视贷款风险，支行内控管理意识薄弱；有令不行，有禁不止，有章不循，法规意识淡薄；监督、约束机制落实不到位，内控管理流于形式，不能及时揭示和防范风险。7解决方案（1）巨大的

5、不良贷款率对农行的生存与发展构成了潜在威胁。因此，在目前农行股改方案还没有正式出台前，其经营的核心任务依然是创新信贷经营管理机制，建立科学严密的信贷管理制度，努力防范和化解信贷风险。1.农行应从内部的机构重构入手，产生自我发展的硬约束，形成一整套行之有效的风险防范机制，确保新增贷款低风险。目前最迫切的问题是加快推进内部各项改革，进一步完善公司治理结构，采取有效措施，加大对基层分支机构的管理力度。尤其要加强对基层分支机构“一把手”和重要岗位人员的监督。8解决方案（2）2.在健全内控机制优化增量的同时，农行还应继续加

6、紧清收不良资产，创新处置方式、盘活存量。创新处置方式可以进行以下的探索：A.采用信托分层方式处置。选择部分资产组成一个资产池，对资产池进行尽职调查，估计不同风险水平下的资产回收价值与收现时间，最终将风险较低的价值，即资产池最有可能在一定时间内收回的价值部分出卖给投资者，资产池中剩余的价值部分仍采用由商业银行持有的处置方式，即信托分层处置。B.吸引外资参与资产重组与处置。需要注意的是，吸收外资进行资产重组与处置，应符合国家指导外商投资的产业政策。文化、金融、保险以及《外商投资产业指导目录》中禁止外商投资类领域，不列

7、入吸收外资参与资产重组与处置的范围。9解决方案（3）《外商投资产业指导目录》中规定须中方控股的项目，外资参与重组后原则上应继续保持中方控股。C.资产证券化。通过证券化手段处置不良资产，不仅可以加快不良资产处置进度，提高资产处置效益，还能促进金融创新，拓展自身业务，也可积累一定的资本市场运作经验。10谢谢观看！