会计信息系统课件第三章

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1、第三章总账学习目标掌握总账系统基本功能结构熟悉总账系统初始化工作掌握总账系统日常业务流程熟悉部门管理、项目管理等辅助管理账簿解决什么问题？效率：财务核算效率、准确率低，财务数据反应不及时——由于财务工作繁重、繁琐，造成凭证编制不及时不准确，数据不能及时登账资金：资金管理松懈，收付款业务管理混乱——由于收付款业务缺乏有效控制和跟踪管理，造成呆账坏账时有发生内控：无法实现有效的内部控制和业务协同——由于内部控制制度得不到有效执行，造成人员间缺乏互相监督和相互协作分析：报表编制不及时不准确，财务数据不能得到有效分析。——由于缺乏有效财务分析工具、基础数据质量差，造成报表编制不准确不

2、及时有什么特点？穿透式查询：由凭证连查明细账、总账、报表、单据，实现追踪溯源功能报表自动生成：凭证填制完毕，未记账的情况下，自动化生成报表，及时掌控资金状况，充分满足管理者对信息及时性的要求。单据自定义：可根据企业的实际需要灵活定义各种单据模板，满足企业个性化的需要。实现预算控制：在业务处理过程中超预算时，系统自动报警，实现财务预算可控化管理。权限控制和多级审批：可按照操作人员的职责自由定义各种权限；能够实现多级审批。财务分析：提供指标分析、报表分析、现金收支分析、预算分析、因素分析提高效率：总账、薪酬福利、资产管理、收付款、账簿报表全过程自动化核算——财务核算自动化降低风险

3、：对现金、货款、采购资金进行全面追踪管理，减少呆账坏账——资金管理可视化严格内控：实现严格的财务内部控制制度，促进财务人员间的工作协作。——内部控制动态化及时分析：提高财务分析质量，辅助决策。——财务分析及时化有什么价值？系统概述功能概述：基本设置（会计科目、外币及汇率、期初余额的录入、凭证类别、辅助核算项目的定义）凭证管理（录入、签字、审核、记账、查询）出纳管理（现金、及银行日记账及资金日报表，余额调表节表）账簿管理（总账、明细账、凭证、余额、日记账）辅助核算管理（个人客户供应商往来管理、部门核算、项目管理）期末管理（月末分摊、试算平衡、对账、结账、月末工作报告）总账系统与

4、其他系统之间数据传递关系资金管理固定资产工资核算成本管理账务处理应收账款应付账款购销存管理总账系统业务处理流程手工账务系统核算程序①编制记账凭证（收款、付款、转账）②登现金日记账和银行存款日记账③登记明细账④产生科目汇总表、登记总分类账⑤月末核对，账账相符⑥月末编制报表自动化账务处理流程手工和自动化账务处理流程的区别（1）数据处理的起点和终点不同（2）数据处理方式不同（3）数据存储方式不同（4）对账方式不同（5）查询资料方式不同进入总账系统设置会计科目部门、个人、客户、供应商、项目设置辅助核算设置外币及汇率录入期初余额设置凭证类别YN收集原始凭证、填制凭证出纳签字主管签字审核

5、、记账自动转账账簿查询、打印结账数据备份下月基础设置日常处理总账系统操作流程图一、初始设置（1）基本信息系统启用：启用相关模块编码档案：基础档案的编码规则定制基础档案：机构人员：部门及职员资料注意：部门编码规则输入，先输第一级再输第二级****表示2级，每级2位数客商资料：客户和供应商财务：会计科目：增加科目的明细科目和设置辅助核算外币设置：设置外币和汇率凭证类别：选择凭证类别收付结算：财务结算方式的设置会计科目编码体系会计科目编码的设计方法（1）顺序编码：是一种用连续数字代表编码对象的代码。（2）区间编码：是把整个编码系统分成多个分组，形成多个区间，每个区间是一组，每组中的

6、代码值都有特定的含义，总账科目编码即采用了区间编码方法。（3）层次编码：是以分类对象的从属关系为排列顺序的一种代码。凭证类别设置账务处理子系统一般提供了以下默认凭证分类方式，用户可根据企业实际加以选择：（1）记账凭证（2）收款、付款、转账凭证（3）现金、银行和转账凭证（4）现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证（5）自定义凭证类别其他信息设置（1）外币及汇率汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以对本账套所使用的外币进行定义，以便在制单或进行其他有关操作时调用。（2）结算方式结算是指款项的收付行为。企业因各种业务办理结算，除使用现金结算外，大部分通过转账方式办理。国内

7、转账结算方式分为两类：一类是单纯由银行通过记账凭证形式化专款项的结算方式，另一种是票据化的结算方式。注：会计科目设置1、科目编码与编码方案是一一对应2、科目编码一旦保存不可修改3、需要外币核算的科目，需要进行外币辅助核算的设置4、下级科目的属性与上级科目的要求一致5、删除科目由最低级逐级向上进行删除6、辅助核算一经确定，年中不得修改初始设置（2）1.期初余额：建账月份的月初余额年初建账年初余额=期初余额年中建账年初余额+累计借方-累计贷方=期初余额=月初余额2.录入余额时注意科目所在行的颜色显示白色：表