会计信息系统第三章

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1、第3章会计报表系统学习重点:1.掌握报表的编制原理；2.掌握报表的数据分析；3.掌握取数的公式定义；4.熟悉常用函数的功能；5.掌握报表的分析工具。第3章会计报表系统3.1报表概述3.2编制报表分析3.3报表处理系统的功能结构3.4报表编制举例3.5编制现金流量表3.6报表的财务分析3.1.1会计报表简介1.定义:会计报表是根据日常会计核算资料编制的，总括地反映会计主体在一定时期财务状况和经营成果的报告文件。2.类型:资产负债表利润表现金流量表所有者权益（或股东权益）变动表附注3.1.2会计报表的作用1.企业:分析、检查企业经营

2、目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业的工作业绩，加强企业管理。2.财务、税收部门：检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。3.企业投资者：了解企业的财务状况和经营成果，分析企业的短期、长期偿债能力以及盈利能力，有助于投资人进行投资决策。4.银行及其他金融机构：了解企业的生产能力，分析和检查企业对资金、贷款的使用情况，考核企业信贷纪律的遵守情况，以确定其对企业的信贷政策。5.国家经济管理部门：综合反映国民经济各部门或地区的经济发展情况，为国家制定科学的国民

3、经济发展计划，进行宏观调控提供依据。3.2.1会计报表的结构分析(1)标题:表示报表名称、编制日期、编制单位、使用的货币单位等内容(2)表头:表示报表的栏目(3)表体:报表的主体,包括报表的所有项目和要求填列的内容3.2.2报表的数据分析1.报表的数据来源分析:按要求填列项目的内容,分析其构成及其来源2.报表的填列方法分析:(1)根据单一科目填列(2)根据多个科目计算填列(3)根据其他报表的数据填列(4)表中不同行次数据计算填列3.3.1报表的文件管理1.报表文件的新建及保存2.报表数据的引入与引出(1)报表数据的引入:是报表系

4、统具有可以把一些外部文件数据引入到报表系统的功能(2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，同时对于一些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引出为其它格式的文件，通过其它的功能来实现3.报表的打印3.3.2报表的编制报表编制功能:(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需要的会计报表(2)根据表间数据的钩稽关系检查报表数据的正确性3.3.2报表的编制1.报表设置(1)报表格式设置报表的尺寸、行高列宽、组合单元、表线、标题、表体、字体、颜色、关键字和文字说明，即报表的外观可见内容。(2)报表公式设置单元公式（各类取

5、数公式）、计算公式、审核公式、舍位平衡公式等。表属性定义单元属性定义设置标题行后，则在预览时都会在对应行显示横线，即便是做了单元融合也是。建议设置为0。为零不显示3.3.2报表的编制2.报表的计算设置(1)缺省年度(2)开始日期和结束日期(3)ACCT函数包括未过账凭证(4)报表打开时自动重算3.报表输出报表输出功能除可以在屏幕显示编好的报表外，主要是按照用户的设置,打印输出已编好的报表,以便上报和存档。3.3.3报表表页管理1.表页增删:在“表页管理”界面中，可以对表页进行增删2.表页标识的编辑:表页标识即报表底部表页标签上的

6、内容3.关键字编辑:关键字的具体值在“表页管理”界面的“关键字”标签页中进行设置4．表页锁定:被锁定后的表页无法进行修改和编辑在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。可按月设置表页。表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表页。表页管理基本操作3.4.1报表定义1.报表的格式定义(1)新建报表:(2)定义表题、表头、表体栏目名称3.4.2报表的取数公式定义1.数据分析结果列示资产数据分析的内容：（1）数据来源，均来源于总账文件；（2）填制方法，

7、就是明确根据什么科目填制流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据…………流动资产合计……多个科目计算填列：1001+1002+1012单个科目填列：1101单个科目填列：1121…………表中不同行次相加计算填列：流动资产项目合计……函数使用说明①ACCT取数公式定义:ACCT（“科目编码”,“取数类型”,“货币计量单位”,年度,开始期间,结束期间,“账套名”）例如：应收账款期末余额的取数公式：ACCT("1122","Y","",0,0,0,"")各参数的默认值：除前两个参数外，其他５个均可用默认值“货币计量单位”默认值：为本位

8、币，年度默认值：表示本年度开始期间,结束期间,默认值：本期间3.4.2报表的取数公式定义②REF取数公式1.用途:用来对同一张报表的不同表页中数据进行取数的，也可以是同一个表页中数据。2.书写格式为：REF(“取数内容”，“表页”)(1)取数内容：可为报表的单元