小企业信贷业务审查要点(2011.4)

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1、小企业信贷业务审查要点授信审批部单双2011年4月目录小企业审查要点案例分析2一、合规性审查二、第一还款来源分析三、第二还款来源分析四、风险分析和防范措施五、审查结论小企业业务审查要点3一、合规性审查（一）业务审批权限的审查依据目前总分行转授权及相关文件，小企业信贷业务需要分行审批的业务种类如下：1.采用信用方式放款的小企业信贷业务；2.关联关系跨支行的授信方案和信贷业务审批权须报分行审批；3.与大企业关联（未纳入合并报表），需要核定集团关联授信的小企业，授信方案和信贷业务审批权须报分行审批；4.多家支行以同一抵押物为多个借款主体办理贷款的；5.二类行、三类行办理

2、3000万“网贷通”业务的；6.除进口开证及其项下进口押汇（代付）业务，其他国际贸易融资业务须报分行审批；外汇贷款（不含出口押汇、出口贴现）须报分行审批；7.三类行同时核定最高授信额度和临时单笔债项授信额度的；三类行一般保证贷款及非政府投资的专业担保公司提供担保的贷款；三类行工商物业通业务；三类行微型企业采用保证担保方式办理的；4一、合规性审查8.贷款采用抵押方式办理的，须办理强制执行公证或追加个人连带责任保证担保，未取得上述担保措施的须报分行审批。对于外籍及港澳台人士作为法人代表的，在风险可控的条件下，可在支行权限内通过双签审批。9.支行行长或主管行长不具备高级

3、签批人资格的，期限超过1年以上的业务须报分行审批。10.对产业集群、专业市场采用担保池或集群联保方式办理融资业务的应报一级直属分行审批。11.“能源通”业务除地安门支行外，其他支行办理须报分行审批；“钢贸通”业务除中关村支行外，其他支行办理须报分行审批；“工商物业通”业务采用股东名下或第三方拥有的优质资产进行抵押的，须报分行审批。12.小企业贷款展期的须报分行审批。5一、合规性审查（二）客户准入条件的审查——根据总行936号文和总行《关于印发<小企业信贷业务审查指导意见>的通知》根据客户所属行业在人数、销售额、资产总额三个方面限制（936号文对18个行业按以上三方

4、面对规模进行了划分），同时根据936号文扩大了小企业适应范围，还包括：虽超过上述标准但不能提供经审计财务报表，不具备一般法人客户授信管理与评价条件的企业客户。以下企业不得作为小型企业：1.房地产企业；2.学校、医院、出版社、电视台等公共事业服务企业；3.不符合《小企业信贷政策与制度》行业信贷准入要求的企业；4.纳入合并报表的集团关联小企业。6一、合规性审查（三）是否属于“五小企业”或环保违规、违法企业。小煤炭、小水泥、小玻璃、小炼油、小火电（四）是否符合行业信贷政策准入要求。（五）是否符合业务品种的准入标准文件：国内保理、国内发票融资、商品融资、应收账款池融资、国

5、内订单融资等业务品种的准入条件。7一、合规性审查（六）担保方式是否合规1.对抵押担保方式（住宅、商用房70%抵押率，对工业用地性质60%）2.对质押担保方式（商品融资业务中对不同质押商品有不同的质押率要求）3.对保证担保方式（936号文中对一、二、三类行对保证人范围及保证人准入要求作出规定）对于一、二类行：A-级（含）以上小型企业可在保证贷款方式授信额度内，办理保证方式信贷业务，但保证人须为地市级（含）以上政府投资组建并控股的A-级（含）以上专业担保公司，A级（含）以上的其他专业担保公司或A+级（含）以上一般法人客户、过渡期小企业和小型企业。对于三类行：除不得接受

6、过渡期小企业、小型企业提供的保证外，其他担保方式要求与一、二类行相同。8一、合规性审查（七）评级是否合规评级方法的选择是否正确，打分是否合理等。（八）授信是否合规授信模式选择是否正确：936号文中规定五种核定授信的模式：第一种：抵、质押方式：核定的最高授信额度一般不超过可抵（质）押值的2倍，且不得超过企业授信月份之前12个月销售归行额*[1+（贷款年限-1）*近两年年均销售增长率]的50%。第二种：新成立企业，经营或投产期不满一年的小型企业，其最高授信额度按不超过有效担保确定，且不得超过实收资本的2倍。第三种：保证担保，最高授信额度可直接按不超过企业授信月份之前1

7、2个月销售归行额的40%确定。第四种：贸易融资，对办理贸易融资业务的小型企业可按照国际、国内贸易融资的相关规定核定债项授信额度。第五种：商品融资，对仅办理符合总行规定的商品融资小企业，可以商品融资对应的商品价值为基础，核定客户的最高授信额度9二、第一还款来源分析（一）认识小企业1.企业所从事的行业。2.企业发展史。3.企业法人发家史。4.企业的基本经营情况。10二、第一还款来源分析（二）由表及里、去伪存真的对企业信息进行判断。——主要解决信息不对称的问题1.如何核实企业资信状况。贷款卡查询，包括关联企业贷款卡查询。信用报告和历史纪录的查询。法定代表人或实际控制人个

8、人资信状况