资本管理办法(20111219)

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1、内部资料注意保密商业银行资本管理办法二○一一年十二月十九日目录第一章总则5第二章资本充足率计算和监管要求6第一节资本充足率计算范围6第二节资本充足率计算公式8第三节资本充足率监管要求9第三章资本定义10第一节资本组成10第二节资本扣除项12第三节少数股东资本的处理14第四节特殊规定15第四章信用风险加权资产计量16第一节总体要求16第二节权重法17第三节内部评级法20第五章市场风险加权资产计量23第一节总体要求23第二节标准法24第三节内部模型法25第六章操作风险加权资产计量26第一节总体要求26第二节基本指标法26第三节标准法27第四

2、节高级计量法28第七章商业银行内部资本充足评估程序28第一节总体要求28第二节治理结构30第三节风险评估33第四节资本规划35第五节监测和报告36第八章监督检查37第一节监督检查内容38第二节监督检查程序39第三节第二支柱资本要求41第四节监管措施42第九章信息披露44第十章附则46附件1资本工具合格标准附件2信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具附件3信用风险内部评级法风险加权资产计算规则附件4信用风险内部评级法风险暴露分类标准附件5信用风险内部评级体系监管要求附件6信用风险内部评级法风险缓释监管要

3、求附件7专业贷款风险加权资产计量规则附件8交易对手信用风险加权资产计量规则附件9资产证券化风险加权资产计量规则附件10市场风险标准法计量规则附件11市场风险内部模型法监管要求附件12操作风险资本计量监管要求附件13外部评级使用规范附件14资本计量高级方法验证要求附件15商业银行风险评估标准附件16资本计量高级方法监督检查附件17信息披露要求商业银行资本管理办法第一章总则第一条为加强对商业银行资本监管，促进商业银行稳健运行，维护银行体系和存款人的安全，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外

4、资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行和村镇银行。第三条商业银行资本应抵御所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。第四条商业银行应满足本办法规定的资本充足率监管要求。第五条本办法中资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。第六条商业银行应按照本办法的规定计算并表和

5、未并表的资本充足率。第七条商业银行资本充足率计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上。第八条商业银行应按照本办法建立全面的风险管理架构和稳健的内部资本充足评估程序。第一条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应监管措施。第二条商业银行应按照本办法披露资本充足率信息。第一章资本充足率计算和监管要求第一节资本充足率计算范围第三条商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直

6、接或间接投资的金融机构。商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。第四条商业银行计算并表资本充足率，应将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：（一）商业银行直接拥有，或子公司拥有，或与其子公司共同拥有被投资机构50%以上表决权的被投资金融机构；（二）商业银行拥有被投资金融机构50%以下（含）的表决权，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应当将其纳入并表范围：1．通过与其他投资者之间的协议，持有该金融机构50%以上的表决权；2．根据章程或协议，有权决定该金融机构的财务和经营政策；3．有权任免该金融机构董事会或类似权力机构的多数成员；4

7、．在被投资金融机构董事会或类似权力机构占多数表决权。（三）在确定能否控制被投资金融机构时，应当考虑母银行和子公司持有的被投资金融机构的当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入母银行对被投资金融机构的表决权；（四）其他证据表明商业银行实际控制被投资金融机构的情况。控制，是指一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策，并据以从另一个公司的经营活动中获取利益。第一条对于商业银行未持有多数股权或未控制的金融机构，符合下列情况时，商业银行应将其纳入并表资本充足率计算范围：（一）具有业务同质性

8、的多个金融机构，虽然单个金融机构资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但该类金融机构总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响；（二）被投资金融机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失