报销管理办法(20120310)

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1、借款及费用报销管理办法（试行）为加强公司财务管理，规范费用开支范围及标准，严格借款及费用报销程序，有效降低各项费用支出，提高公司经济效益，特制定本办法。第一章借款审批程序及权限第一条　公司员工因工作需要借支业务活动经费、备用金、临时采购款及差旅费等，需执行借款程序。第二条　借款人应根据工作需要如实填写借款单，按照本办法第一章第四条的规定办理借款（差旅费借款还须填制出差申请表）。第三条所有借款务必在使用后（或回公司）五个工作日内提交财务审核报销。未提交者，公司财务部有权通知人力资源部在次月工资中扣除，同时后款不借（如需急用，必须主管副总以上领导批准，任务完成后立即全部报销

2、）。第四条公司经费使用必须控制在股东会批准的年度预算范围内；具体项目或工作经费的使用必须在总经理批准的预算范围内。在预算内的借款按如下审批程序及权限执行：一般借款借款额部门经理分管副总财务总监总经理1,000元以下批准1,000—10,000元审核批准10,000元以上审核审批审批批准特殊借款　审核审批审批批准固定资产　书面报告审核审批批准第二章差旅费报销程序第五条差旅费审批及报销：1、出差定义：1）员工因工作需要，在所属公司市政区域外处理公司事务，属出差。2）员工在所属公司市政区域内处理公司事务，不属出差。3）受公司外派，常住某一城市开展业务自租房（购房）之日起，不属

3、出差。交通费通信费伙食费按40元/天报销。第8页共8页2、出差审批程序：一般员工出差需经部门经理审批；部门经理出差需经分管领导审批；分管领导出差需经总经理审批。3、出差费用报销程序：1）公司员工出差，须先按照要求填写《出差申请表》（附表1），注明出差事由、时间、地点及出差费用预算等事项，按照本办法第二章第五条第二款的规定审批后，到公司人力资源部备案。员工外出参加各类会议，由公司分管领导在会议通知上签字的，可不填写《出差申请表》；根据公司培训计划,员工外出参加培训，按照公司质量《程序文件》“人力资源控制程序中培训计划及培训实施”的要求办理相关手续，可不填写《出差申请表》。

4、2）员工出差回公司后需在5个工作日内办理报销手续，并填写《出差情况汇报表》（附表2），报销后由财务移交到人力资源部存档。报销差旅费用时按《差旅费报销凭证》要求填写，按规定经审批后到公司财务部办理报销还款手续。第六条公司员工因公出差所乘交通工具标准如下：总经理、副总经理、总监、总经理助理飞机经济仓、火车软卧、轮船头等舱部门经理、部门副经理、总工程师、副总工程师、项目总师(含销售业务经理)飞机经济仓、火车硬卧、轮船二等舱其他员工火车硬卧、轮船三等舱注：其他员工出差需要乘坐飞机或软卧的应在出差前报分管领导批准。所有员工在确定日程的前提下，应尽早、尽量订购打折机票，力求节俭。航

5、空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次壹份）凭据报销，已由公司统一购买了“人身意外伤害保险（含有航空意外保险）”的员工，不再报销“交通工具意外伤害保险”。第七条出差天数的计算自出发之日起至返回之日自然（日历）天数计算。第八条在途补助1.乘坐飞机无在途补助。2.乘坐火车卧铺（或D字头快车）、轮船连续时间超过6小时以上的，不分人员类别，均按本人乘坐的火车硬卧下铺（或D字头快车）票价（轮船按三等舱票价）的50%给予补助；未购买同席硬卧而购买硬席座位的，可按本人乘坐的火车硬席票价的全额给予补助。第8页共8页1.连续乘坐长途汽车超过6小时以上的，按汽车票价的80%给予补助。第九条出

6、差地的住宿费、市内交通费、通讯费及伙食费实行定额范围内凭票报销。标准如下表：单位：元/人·天职务住宿标准市内交通费、通讯费伙食费一类城市其它城市总经理、副总经理、总监、总经理助理40030010050部门经理、部门副经理、总工程师、副总工程师、项目总师(含销售业务经理)3002608050其他员工2602006050注：1）一类城市，指直辖市、广州、深圳、珠海、厦门、青岛。2）其它城市，指除一类城市以外的城市。3）出差地的市内交通费、通讯费、伙食费按照规定限额内的凭票报销。出差人不再享受公司午餐补助。4）乘坐飞机的公司人员，城市与机场之间原则上按乘坐民航大巴标准报销，如

7、确需乘座其他交通工具需分管领导批准。5）住宿费凭发票在规定限额内报销,超出限额部分由出差人自理。6）总经理、副总经理、总监、总经理助理以下人员出差，无特殊情况同性别人员务必同住标准间，住宿标准按单人报销。第十条员工经公司批准外出参加培训，按培训单位统一安排住宿标准，凭发票报销。市内交通费及伙食费按实际培训天数每人每天凭发票报销补助50元；培训期间因办理公事发生的超补助标准的市内交通费经公司分管领导批准方可报销。如培训单位没有统一安排住宿，则按照本办法第二章第九条的住宿标准范围内凭发票报销。第十一条员工经公司批准外出参加会议，按会议主办单位