财务报销管理办法

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1、内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司规章制度发布通知规章制度〔2012〕第58号内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司、内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司联合制定的《财务报销管理办法》已经于2012年5月8日通过，现予发布，自通过之日起施行。签发人：王志田二○一二年五月二十六日第38页共38页规章制度控制表制度名称《财务报销管理办法》制度编号BYHMY-04-12-2012-05版本签发日期下次评估时间起草人部门审核分管领导审核签发人是否修订20122012.5.262013.

2、5邱成赵庆松孟繁祥王志田是本办法主要内容1.明确了财务报销管理职责和权限，明确了资本性支出、生产成本及日常费用报销流程。2.加强资本性支出、生产成本及日常费用报销、审核、结算管理。解释部门财务部实施及完善执行人财务部副经理第38页共38页财务报销管理办法第一章　总则第1条加强财务报销过程管理,规范报销流程,明确审批权限，严格履行审批和报销程序。第2条适用于内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司矿业分公司（以下简称“二号矿”）、内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司（以下简称“三号矿”）。第3条（术语和定义）报销是把领用款项或收支账目

3、开列清单，报请上级核销，本办法所指报销是指二号、三号矿生产经营、投资所产生的成本、费用、税费及资本性支出等财务结算。第二章管理职责第4条财务部职责。（一）负责审核是否按合同、订单及报销标准约定报销。（二）负责审核报销单据、签批手续是否齐全。（三）负责审核财务报销发票的合法、合规、合理性。（四）负责对资本性支出、生产成本及日常费用进行归集、核算。第5条承办部门职责。承办部门是指资本性支出、生产成本及日常费用归口管理及履行报销手续的部门。包括机关各部室、基层各部门及外部单位。承办部门应履行以下职责：第38页共38页（一）对报销项

4、目、金额是否符合合同、订单规定及报销标准负责。（二）严格履行审批和报销流程。（三）负责及时索取票据、填制相关表单、组织签批。（四）对报销项目的发票合法、合规、合理性负责。第三章审批项目分工第6条总经理审批项目。（一）建安工程及设备购置等资本性支出的预付款、报销与结算款的审批。（二）物资采购预付款、报销与结算款的审批。（三）外委运输费、外委爆破费、租赁费、劳务费及数额较大的预算外费用和偶发性费用的审批。（四）职工福利费、临时用工劳务费、公司公务车辆费用、会议费、业务招待费、办公费、律师费、运输费等借款和报销审批。第7条分管副总

5、经理审批项目。（一）各部门的差旅费、生产指挥用车费用、劳动保护费、低值易耗品、取暖费、通讯费、水电费、交通费、印刷费、审计费、技术资料费等费用的借款和报销审批，另外差旅费等报销超标准部分的审批。（二）公司规定的其他应由分管副总经理审批的报销项目。第8条党委书记审批项目。党群活动经费报销与付款的审批。第38页共38页第四章财务报销一般流程及管理第9条建安工程。（一）工程预付款。施工合同签订后，施工单位填报开工报告，生产部组织相关部门对施工单位开工条件进行审核，审核通过后计划部上报月度资金计划，组织签署《工程款支付审批单》，经总

6、经理签批后，交财务部进行稽核及账务处理。（二）建安工程进度款。施工单位申报月度工程进度，生产部组织验收。计划部上报月度资金计划，组织签署月度工程进度报表及《工程款支付审批单》。施工单位经办人开具进度款全额建筑安装工程发票，附《工程价款结算单》、《工程款支付审批单》等填制报销单，经总经理签批后，交财务部进行审核及账务处理。（三）工程竣工。施工单位出具工程《竣工报告》申报工程竣工，生产部组织相关部门对竣工工程进行联合验收，通过验收后联签工程竣工验收单，施工单位将通过验收的工程资料报工程审计进行审核，工程审计审核后出具《工程审计报

7、告》，施工单位将《竣工报告》、《工程审计报告》等竣工资料交财务部各一份，按审定金额进行竣工决算。（四）建安工程质保金。施工单位做工程质保到期申请，生产部组织使用部门对工程质量进行评价，并出具《工程质保到期结算单》。计划部上报月度资金计划，签署《工程款支付审批单》，经总经理签批后，将两单交财务部进行审核及账务处理。第10条设备购置、物资采购。第38页共38页（一）设备购置。首先由使用部门做采购申请，机电部汇总组织签订采购合同进行采购，并做用款计划（如有预付或借款，采购部门履行预付或借款程序付款），设备到货后，机电部组织使用、计

8、划等部门进行验收出具《设备到货验收单》。机电部向供应商索取增值税发票，附《设备到货验收单》填制报销单，经总经理签批后，交财务部进行审核及账务处理。（二）物资采购。首先由使用部门做采购申请，物资部组织签订采购合同或订单进行采购，并做用款计划（如有预付或借款，采购部门履行预付或借款程序付款），