广北县农村信用社会计档案百分制考核办法

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1、广北县农村信用社会计档案百分制考核办法信用社会计档案是记录经济业务的重要依据，是信用社发展历史的重要资料，是事后查考的重要法律依据。会计档案包括会计凭证、会计帐薄和财务报表等。为规范信用社会计档案管理，维护信用社会计档案的安全完整，根据《农村信用社会计基本制度》中的有关规定，结合我县信用社实际特制定本办法一、会计档案整理的范围会计档案应划分会计凭证、会计账簿、会计报表、其他会计档案等四大类进行整理。1、会计凭证：包括科目结单、记账凭证、原始凭证、表内表外收付传票、支票、汇票、本票、其他凭证等。2、会计账簿

2、：包括清算资料、流水账、柜员尾箱清单、柜员轧差报告、机构轧差报告、授权清单、开销户登记簿、动户余额表、柜员明细账、柜员交接清单、账户余额表、余额对账单、对公存款分户账、股金账、有关分户账页和登记簿、总帐。3、会计报表：包括日计表、旬报表、月报表、年度会计报表及财务分析。4、其他会计档案：包括所有红头文件、储蓄存款利息所得税申报表、会计出纳业务量报告表、社内往来报告表、收缴假币按月上缴报告表、其他应收款报告表、其他应付款报告表、反洗钱大额款项交易报告表、支付结算表、内勤考核计分表、各类登记簿、会计档案移交清

3、册、会计档案销毁清册等。二、会计档案整理方法会计档案必须实行“四专管理”3，即建立专用档案室、配置专用档案室柜、使用专用档案盒、会计主管专管。1、信用社及其营业网点的会计档案按会计年度分开，分别整理。2、将信用社的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及文件资料等会计档案分类整理。3、将分类整理的会计档案分别编号、装订、粘贴封面。4、按会计档案管理要求一律打印填写封面，文字内容。5、登记会计档案登记簿，及时入库柜保管。三、会计档案管理百分制考核标准1、会计档案装订50分。装订凭证、帐簿、报表未分类未按时间先后顺序

4、的每本扣1.5分，装订文件未按文号先后顺序的每本扣2分，装订超过4厘米厚度的每本扣0.5分，装订未去掉金属物的每本扣2分，发现凭证装订后凭证要素不全（含私、公章、帐号、摘要、分录）每张扣0.1分，发现凭证装订后封面要素不全（含私、公章、汇总凭证、附件张数）每张扣0.2分。会计账簿、会计报表、文件未用牛皮纸打印封面名称装订每本扣2分，不美观的每本扣3分，会计账簿、会计报表、文件封面未注明名称、年度、装订人、日期每本扣1分。均可到扣分，下同。2、会计档案归档管理30分。会计档案必须做到资料完整、安全保密、入档

5、及时、存档有序。会计凭证、会计账簿必须按旬装订按月入档，会计报表、所有文件分类编号按年装订入档，未及时装订归档的按4厘米厚度计算每本扣3分；归档年限混乱、种类不分的每本扣5分。已经装订但未登记会计档案登记簿每本扣1分，会计档案登记簿未按种类、名称登记每本扣0.5分。会计主管调动会计档案未办理移交手续此项目全扣。3、会计档案调阅10分。法院等有权部门调阅会计档案未凭正式介绍信调阅每次扣3分，外单位无权部门未经联社理事长批准调阅3每次扣5分，上级主管部门及联社职能部门检查未凭正式介绍信调阅每次扣2分，上级主管

6、部门及联社职能部门检查、调阅会计档案未登记每次扣2分。4、会计档案室管理10分。会计档案室环境脏、乱、差每发现一次扣2分；会计档案潮湿每本扣2分，未建会计档案室的全扣，会计档案造成火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂的此项目全扣。四、对会计档案管理的奖罚：（一）经考核会计档案得分在90分以上的奖励前五名，分别奖会计主管每人500元。经考核会计档案得分在80分以下的罚后五名，分别罚会计主管每人500元。（二）有下列情况之一的，会计主管取消评先评优资格：1、有积存文件材料没有整理归档的；2、发生档案损毁、丢失、失泄密等行为

7、的；3、造成火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂的。本办法本办法从二0xx年元月一日起执行；对信用社（部）会计档案的考核由财务科技部、稽核中队派员参加；如有修改另行通知，未修改下年度连续执行。二0xx年xx月xx日3广北县农村信用社本年度会计档案管理百分制专项考核表社名:　　项目扣分原因得分1、会计档案装订50分　　2、会计档案归档管理30分　　3、会计档案调阅10分。　　4、会计档案室管理10分　　合计　　主任签字：会计签字：考核组成员签字：3