门店财务管理办法(草案)

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1、广州市鑫桥林文化传播有限公司编制张鹏文件名称自营门店财务管理办法（草案）版次A1核准文件编号NO-CW-002页次4/4生效日期2010年06月14日自营门店财务管理办法（草案）一、目的映公司对自营门店建设的要求，为使公司各自营门店经营活动能顺利开展，并有效加强对各自营门店经营活动的监督，强化稽核制度，现特制定本暂行办法，请各自营门店照此执行。二、适用范围公司各自营门店三、具体内容（一）现金管理1.自营门店财务室在所在地工行开设一个费用结算一般账户并上报公司财务部备案。2.出纳应保障备用金支付及时登录日记账，不准白条抵库，不准坐支。3.库存现金定

2、额核定为5000元，多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。4.会计、出纳、自营门店负责人共同定期、不定期对备用金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”。5.自营门店非业务活动而产生的零星营业外收入（如卖废品收入）应由经办人填写《收款单》其他负责人复核　款项交于自营门店出纳，自营门店出纳清点后在《收款单》签名确认自营门店会计复核，自营门店会计并登记《自营门店收支情况周报表》。公司公司财务部每周根据各自营门店费用报销情况和零星收入金额，冲减其报销给付金额（即其费用报销金额－零星收入＝备用金补付金额）。（二）、银行存款管理1.各自营门

3、店资金实行“收支两条线、四统一”的原则。1）统一账户收款：公司设收入账户，各自营门店将所有收入款项必需存入公司收入账户。2）统一合同：业务合同统一使用经公司公司审议认可的格式、文本。除偶发性且单次采购金额在2000元以下（含2000元）的采购可由门店自主采购外，其余采购均由公司统一与供应商签订长期购销合同统一采购;3）统一定价：产品销售价格由公司公司统一订制，任何个人与各自营门店无权销价或随意降价。编制《自营门店收支情况周报表》上报到总公司财务部自营门店管理会计（下周一18：00点之前自营门店会计上报《自营门店收支情况周报表》）。2.回款。对于销

4、售回款要求12小时内及时汇入公司统一收款账户，否则不计业绩、不发工资，并追究财务人员责任。（三）、成本费用支付管理1.自营门店的费用额度采取由公司根据月度预算定额统一管理。2.自营门店日常零星开支实行备用金制度，备用金额度为5万元。自营门店实际支出报销审批通过后，公司财务部根据审批通过的金额向自营门店费用支付账户拨付此款项，以确保自营门店备用金足额。4/4广州市鑫桥林文化传播有限公司编制张鹏文件名称自营门店财务管理办法（草案）版次A1核准文件编号NO-CW-002页次4/4生效日期2010年06月14日3.自营门店零星日常开支，单笔金额在2000

5、元以内（含2000元）的，由自营门店负责人、会计共同签字同意，自营门店可以直接用备用金先行来支付，事后再由自营门店会计应向总公司补审批流程，如审批未通过的开支，由自营门店负责人、会计共同承担。承担比例自营门店负责人占70%，自营门店会计占30%；不可以同一业务折分为几个业务申请，使单笔申请金额小于2000元，来逃避公司审批流程。如有发现这种情况，对自营门店负责人、会计记过处分并处同等比例的罚金；单笔申请金额超过2000元的一律由自营门店向公司财务部填写费用申请，由公司以转账的方式支付。4.自营门店应和公司其他部门一样每月编制《月度资金预算》，并于

6、每月20日18：00时前上报到公司财务部。5.自营门店日常支出2000元以内（含2000元）的，需由经办人填写《费用申请单》、《采购申请单》自营门店负责人审批自营门店会计审核自营门店出纳用备用金支付。事后自营门店会计应向总公司补审批流程。6.自营门店日常单笔支出2000－10000元的：需由经办人填写《费用申请单》、《采购申请单》自营门店负责人审批自营门店会计审核公司营运部审批自营门店出纳用备用金先行付款自营门店会计补向公司财务部申报审批。7.单笔业务金额在5000元（含5000元）以下的，营运部总监审签后，自营门店出纳即可支付或予以报销，公司财

7、务审批流程并不影响，自营门店出纳支付；8.单笔业务金额在5000-10000元（含10000元）的，营运部总监审签后，进入财务审批环节时，其审批时效为24小时，如在24小时不能审批完成的，应先予支付；9.1万元以下（含1万元）的金额支付后，公司财务部在审核中查出有违规、违纪行为的，所造成的损失，由营运部总监、自营门店负责人、自营门店会计共同全承担，承担比例按4：4：2来分担。10.自营门店任何成本费用的支出情况，最终责任人均为当地自营门店负责人。自营门店负责人对自营门店所有资金支出均应严格控制、把关，合理支配。11.公司对自营门店上报的申请支付单

8、据应于财务部接到申请单后的2天内给予批复（如遇节假日顺延）。特殊原因不能在2天内批复的，财务部应及时向自营门店予以说明。12.自营门店固