大数据时代的财务云管理——财务共享服务的未来之路

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1、大数据时代的财务云管理——财务共享服务的未来之路目录目录大数据时代的财务管理模式案例分析财务共享的总体运行模式公司报帐点报帐中心核算中心结算中心系统维护中心总部报账报帐审核系统维护操作信息录入系统性审核集中收付总凭证生成与过账凭证归档资金调拨账户管理系统分级变更会计档案保管审核申请分报帐资金出纳上划中资金银行支/报帐申请对帐支财务共享内部运行模式分析-1内外部条件1单据传递方式快递公司的质量报帐中心核算中心•通过快递方式传定原始单据单据报帐审核2报账审核要求传递完善的全面预算管理•系统上线初期，对单据进行严格

2、的审核，未来预算和内审制信息录入系统审核度完善后，部分报帐审核将转移至事后的稽核。严格的内审制度凭证生成凭证归档3会计档案保管在总公司良好的税务关系•与当地税务局保持良好关系会计档案保管4报帐中心与核算中心的关系•报账审核、信息录入与会计凭证保管通常为同一地点财务共享内部运行模式分析-2内外部条件1单据扫描方式扫描系统的稳定报帐中心核算中心•通过扫描方式传递原始单据影像影像报帐审核2报账审核要求传递完善的全面预算管理•系统上线初期，对单据进行严格的审核，未来预算和内审制信息录入系统审核度完善后，部分报帐审核将

3、转移至事后的稽核。严格的内审制度凭证生成凭证归档3会计档案保管在当地良好的税务关系会计档案保管4报帐中心与核算中心的关系•报账审核、信息录入与会计凭证保管可能为不同地点对外结算关系分析银行银行1手续费共享服务的网银平台1银行银行2银1银行账户管理行2转工资报销员工核算中心账银行2员工及营销员3营销员帐户管理佣金……分公司客户业务收付支票/供应商采购支票/现金3支票管理支公司现金税务局税金财务共享中心涉及流程的原则财务共享中心涉及的流程通常包括标准化的交易过帐或报告，而高附加值的财务活动通常不能共享。基于控制要

4、求，是集团总部财务部执行业务管理职能?否决策支持或业是分支机构务竞争相关？否第三方能提供更便宜或更好的服是外包务？否多个分支机构是共享服务需要该项服务否分支机构财务共享的职能范围以下流程未来将纳入财务共享的服务范围：核算职能结算职能帐薄管理职能系统维护职能业务凭证生成资金调拨凭证归档Oracle财务系统维护费用报销行政付款报表固定资产银行对帐月结/年结税金准备金与再保业务收付（第工资及福利费四阶段）费用预提费用摊销库存管理投资各项职能在共享中心与下属公司的分配核算职能分配S

5、SC总分支机构财务部投资投资核算费用摊销摊销计算、财务入账信息提供费用预提预提计算、财务入账信息提供工资及福利费用财务入账准备金与再保财务入账税务信息收集、申报、缴税金税务信息维护、计算纳固定资产新增、调拨、折旧、清理、盘点、财务帐与实物帐核盘点对费用报销单据复核、费用入账单据初核、付款控制业务凭证生成业务系统调帐、业务日结核对、业务凭证生成0%50%100%SSC总分支机构财务部各项职能在共享中心与下属公司的分配（续）系SSC总分支机构财务部统系统维护维部门、人员等财务系统维护信息收集与反馈护月结/年结月结

6、/年结支持（如：业务系统月结、年结收付方面）帐会计报表簿标准报表的制作非标准报表的制作管凭证归档凭证打印、清分、保管原始单据传送理银行对帐总公司开设银行的对帐各公司开设银行的对帐资业务收付金业务收付结行政收付算款项支付票据初核资金调拨业务系统调帐、业务日结核资金归集、资金余额周报对、业务凭证生成报送、资金需求0%20%40%60%80%100%SSC总分支机构财务部下属公司财务部门的职能定位共享实施后，下属公司财务部门将从目前集中于交易处理，向财务控制与决策支持方向转化。现状财务共享实施初期财务共享实施全面推

7、广单据审核单据审核与传递单据审核与传递交审批流程复核税务申报税务申报易税务申报行政收付处财务核算业务收付理会计凭证制作银行对帐付款控制行政收付资金调拨非标准报表业务收付预算编制银行对帐预算控制付款控制资金调拨预算分析非标准报表报预算编制表业绩评价会计报表预算控制与盈利分析控付款控制预算分析成本分析制预算编制绩效考核差异分析业绩评价决财务计划绩效考核策现金流预测财务计划支业绩评价项目价值分析持现金流预测中兴通讯财务共享实施案例

8、•15•16•17•18•19•20•21•22•23•24•25•26•27•28•29•30•31•32•33柯达共享服务平台（SharedServices）•34•35•36•37•38•39•40•41•42中英人寿财务共享实施案例大数据下的财务部门内部管理中英人寿面临的主要挑战财务现状分析框架对于中英共享的现状评估将从组织、流程与人员三个方面入手，以期了解现状，并对共享实施的基础和风险进行