《财务经营课程教材》ppt课件

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1、公司经营综合训练成长工作室提供学员手册公司经营综合训练版权所有不得翻印欢迎参加《公司经营综合训练》短训班（课时2天半）姓名：单位：你的组员：1开始接手公司拥有7300万元资产。但资产中仅有一小部分是现金，剩余部分在哪里呢？我们能在公司最近的年度报告中找到答案。建立模型公司按照图示建立你们的公司模型1995年公司的资产和负债资产负债表资产1995年现金和银行款项14应收帐款12原材料库存3在制品8成品8总流动资产45不动产20厂房设备8进行中的投资0总固定资产28总资产73负债和股东权益1995年应付税款3短期贷款0长期贷

2、款20总负债23年初股东权益44本年度净利润6总股东权益50总负债和股东权益73公司经营综合训练版权所有不得翻印12选择角色你们将很快组成公司的管理领导班子。你们将如何划分各自的责任呢？基本原则是管理小组成员应一起做出所有的重要决策。然而，你们之中每一位还将各有主要的责任范围。选择角色研究责任的分配和五个责任范围。划分管理小组中四名或五名成员的责任。你们是管理人员任务你们的任务是领导公司十年，在变化的市场中进行开拓，应对激烈的竞争。你们能否成功取决于你们在作出正确决策上的能力。CEO生产总监市场总监财务总监销售总监公司经

3、营综合训练版权所有不得翻印23开始行动在第一年里你们仍旧受制于公司的老管理层领导。所做的第一件事是销售。这一特殊行业的市场特性如下所示。营销和销售客户们如何对你们营销和销售努力作出反应。规则1：你们的营销和销售越深入细致，你们将收到越多的询问。这意味着如果你们当中只有少数人在市场上竞争，并且在营销和销售上投资的少，为此你们就不可能吸引所有的潜在客户，如同现实生活中一样。总潜力询问数询问营销努力规则2：你们在市场上的份额越大和/或投放到营销和销售上的货币越多，你们收到所期望的订单的可能性越大。询问询问公司经营综合训练版权所

4、有不得翻印3年度报告损益表资产负债表资产1995年1996年现金和银行款项14应收帐款12原材料库存3在制品8成品8总流动资产45不动产20厂房设备8进行中的投资0总固定资产28总资产73负债和股东权益1995年1996年应付税款3短期贷款0长期贷款20总负债23年初股东权益44本年度净利润6总股东权益50总负债和股东权益73销售额+39售出商品成本-14毛利=25管理间接费用（见摘要）-10折旧（33%）-4营业利润=11年净利润=6新市场投资+0研究与开发+0每季管理费用+4营销和销售+2租赁费用+0部门管理间接费用

5、+4产口更换+0杂项+0管理间接费用总管理间接费用=101995年1996年利息收入+0资金收益(出售设备)+0利息和费用-2税前利润=9税款（33%）-31995年1996年公司经营综合训练版权所有不得翻印44制定战略现在你们对公司将负完全的责任。你们的战略是什么？选择战略在尚不知竞争对手在做什么时来选定一种战略是件很不容易的事。一当你们的竞争对手亮出打算后你们即校正你们的战略，此不失为一个好主意。你们做出决策的最重要的基础是市场发展的预测。为下来几年进行预测研究，而后选定一种战略。选择1997-1999年的战略A、你

6、们将选取哪条路线？你们想要成为什么样的公司？大公司？小公司？少数产品？多数产品？许多市场？少量市场？市场领导者？市场跟随者？B、你们倾向何种产品、何种市场？有许多种组合产品和市场的方法。例：C、你们计划怎样拓展生产设施？这项决策包含了生产能力和车间类型的选择。生产能力柔韧性高速线流水线加工作业本地市场农村市场全国市场东南亚市场国际市场25平面29超平29纯平HID老工厂新工厂小工厂ABCDEFG加工作业车间流水线车间高速线车间公司经营综合训练版权所有不得翻印5密切注意现金流增长需要投资，强有力的增长需要大的投资。你必须有

7、足够的货币。尽管财务负责人提供了有关现金流、资金和所需货款的一般信息，在这些年份里，你仍须密切注意公司逐季的现金状况。现金流，按季度左面的数据参见一览表，还需考虑到每一年开始时的付款。19991G2G3G4G1G2G3G4G季初现金+1到期的应收帐款+可用的现金总量=2偿还短期贷款利息+3研究与开发+4采购原材料+7产品更换投资+8新生产费用+10每季管理费用+其他+已用的现金总量=差额（现金流）=需要新贷款公司经营综合训练版权所有不得翻印65市场状况分析在为了提高获利能力和市场份额激烈地拼搏了三年之后，事情已进行得怎样

8、了呢？损益表无疑提供了清晰的信息，但它仅显示到底是怎么样的情况，并未告诉发生这些事情的原因。这儿我们介绍几个关键数据。有助于你们评估你们的长处和短处。杜邦模型能为企业经营提供一个清晰的内在关系的概览。市场份额潜在的市场有多大？与你们的竞争对手相比较，见到你们自己的市场份额有多大一定是令人感兴趣的。见到你们和你们的竞争