《财务与资金管理》ppt课件

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1、财务与资金管理01091201308181237引言分红保险与非分红的传统保险比较，其显著特点之一在于，满足了百姓通过购买保险获得保障、理财双丰收的普遍心理。为凸显“吉庆有余和健乐”分红保险优势，让客户了解我公司有关的财务管理与投资策略是十分必要的。01092201308181237一、财务管理（一）红利来源01093201308181237年度总盈余包括利差益：实际投资收益率大于计算保费的预定利率的差额。死差益：实际死亡率小于预定死亡率的差额。费差益：实际费用率小于预定费用率的差额。上年度未分配盈余及其投资收益其他盈余0

2、1094201308181237年度总盈余的分解分解为：可分配盈余（年度红利来源）未分配盈余（终了红利来源）01095201308181237（二）财务报告制度1、信息披露向保监会报送分红保险专题财务报告向保监会报送分红业务年度报告向保单持有人寄送分红业绩报告01096201308181237*分红保险专题财务报告资产负债表利润表收入分配与费用分摊01097201308181237*分红业务年度报告分红保险业务年度盈余保单持有人盈余分配方案红利准备金提取方案红利分配对公司偿付能力影响的评估01098201308181237

3、*个人分红业绩报告投资收益状况费用支出和分摊办法本年度盈余和可分配盈余保单持有人应获得的红利金额红利计算基础和计算方法010992013081812372、信息披露渠道媒体公布电话查询业务人员解答010910201308181237注意事项（1）要将过去10年的业绩告知，不得以某一年的业绩告知。（2）要根据过去的经验，以高、中、低三个不同的利率进行演示，不得只以高利率状况进行演示。（3）演示利率是描述性的，不得理解为对未来的预期。（4）要如实告知主要投资风险。（5）要如实告知犹豫期及退保的权利和退还份额。（6）在销售时不得

4、以任何方式将经营成果与其他公司进行比较。如实告知010911201308181237（三）会计核算办法体现了“五个独立”1、独立管理2、设置独立投资账户3、独立投资运作4、独立支付业务费用5、独立编制报表010912201308181237二、资金运作（一）资金运用渠道1、银行存款活期存款、定期存款、协议存款2、债券国债、金融债券、企业债券（AA+）3、证券投资基金4、国务院规定的其他资金运用形式010913201308181237（二）公司投资优势1、投资品种2、投资渠道3、投资方式4、投资技巧5、投资信息6、投资规模0

5、10914201308181237（三）资金运用策略1、投资策略的稳定性2、投资收益的安全性3、投资收益的盈利性010915201308181237小结：红利来源财务管理财务报告制度会计核算资金运用渠道资金运作公司投资优势资金运用策略010916201308181237