1130财务管理类

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1、财务管理类目录1、财务日常工作管理制度1、财务部岗位要求2、现金/银行存款管理制度3、印章、支票管理制度4、发票管理制度5、日常费用开支审批报销制度管理制度6、工资发放制度7、内部牵制稽核制度8、财产清查制度9、会计档案管理制度10、财务人员管理制度11、借支及费用报销管理制度12、公司固定资产管理制度13、差旅费报销制度14、财务人员的担保制度一、财务日常工作管理（一）适用范围：财务室日常管理（二）基本要求1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办

2、理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。4、财务工作人员应当会同总经理指定人员定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。7、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。8、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并

3、请求查明原因，作出处理。9、财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。10、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。11、财务审计每年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。12、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。13、财务工作人员办理交接手续，由办公室主任、主管副总经理监交。14、公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计人员组成。（三）管控及监督由财务总监及公司综合部共同管控，由公司稽查拓展部实施监督二、现金/银行存款管理制度（一）适

4、用范围：出纳（二）基本要求1、所有现金、银行存款收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金/银行存款日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。3、库存现金超过10,000.00元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具公司统一印制的一式三联的《收据》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总（副总）经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款

5、或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金/银行收、付讫章，防止重复报销。7、由财务人员或指定人员于每月终了进行定期现金盘查，其他时间进行抽查。8、出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。（三）管控及监督由财务总监及公司综合部共同管控，由公司稽查拓展部实施监督三、印鉴、支票的保管（一）适用范围：公司财务印鉴及支票管理（二）基本要求1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章、支付密码财务经理和出纳负责保管。3

6、、法人印鉴由出纳负责保管。4、支票的购买、填写和保存由出纳负责。5、所开出支票必须填收款单位名称及具体金额。6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。（三）管控及监督由财务总监及公司综合部共同管控，由公司稽查拓展部实施监督四、发票管理制度（一）适用范围：发票出具人员（二）基本要求1、财务人员从税务局领购发票，保管并对外开具,并负责登记发票详细清单和书面收件明细。2、对于代管项目或其他特殊情况须开发票的,由业务部门填写《开票申请单》，交财务经理审核,副总经理复核、总经理审批后开具,操作原则:开票即扣税款。3、杜绝开无企业名称或企业名称不全发票。4、开出

7、发票丢失，由相关责任人负责，在对方企业提供证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。5、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认,且作废的发票全部收回后方可退换。6、发票不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记账联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。7、配合公司业务结算部门，对所开发票的回款情况进行跟踪和监督。8、收据视同发票管理，管

8、理原则：统一购买，统一发放，统一回收存根。严禁用私自