《中间业务管理》ppt课件

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1、第七章商业银行中间业务管理中间业务：不在资产负债表内反映，商业银行以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。第一节结算业务一、结算业务概述1、什么是结算？结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。2、结算的原则（1）恪守信用，履约付款。不准挪用、截留客户和他行的结算资金；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款单。二、结算工具结算工具

2、是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。问题：三种结算工具的异同？相同点：必须载明的事项相同；均可背书转让。不同点：票据有效期不同；票据的签发人不同；票据的权利不同。三、结算方式1、银行汇票结算流程图③持票异地采购付款付款人付款人开户银行收款人收款人开户银行①交存款项签发汇票②银行出票④送交汇票委托收款⑤办理转帐或付现金⑥银行间清算银行承兑汇票结算流程图①双方签定合同收款人付款人收款人开户银行付款人开户行（承兑行）②出票并申请承兑③签定承兑协议④送交汇票⑤到期委托收款⑥查询汇票⑦交存票款⑧划回票款⑨收妥入帐银行本票结

3、算流程图③交付本票申请人持票人申请人开户银行持票人开户银行①申请本票签发②银行出票④提示本票⑤代理付款入帐⑥银行之间清算支票结算流程图②出票出票人（付款人）收款人出票人开户行收款人开户行①足够存款③送交支票④交换支票清算资金⑤收妥入帐第二节代理业务在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务。委托人代理人（银行）特点：在代理业务中，银行不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费。一、代理业务的种类二、代理收付款业务三、保理业务（factoring）作为卖方经常遇到的问题:——流动资金被应收帐款占

4、压，银行又不给贷款，资金如何周转？——买方经常拖欠，催收耗时耗力，如何有效催收？——公司马上要公开财务报表，应收帐款余额太大，如何处理？（一）国内保理业务国内保理业务——由商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代为收取应收帐款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。特点：——银行对委托人有追索权；——银行收取0.2%--1%的手续费。国内保理业务涉及三方当事人：委托人代理人出售应收帐款，取得资金融通的工商企业商业银行欠应收帐款的企业、个人出售追款欠款（二）国际保理业务国际保理业务——商业银行以购买货物单据的方式购买

5、出口商的应收帐款，商业银行对应收帐款无追索权。出口商进口商出口地银行进口地银行（保理机构）（保理机构）1、国际保理业务的作用（1）对出口商来说，应收帐款风险和汇率风险都转嫁给银行保理机构承担；（2）对进口商而言，能以赊销方式获得进口商品；但不利之处是货价成本相应提高；（3）对银行保理机构而言，可获得手续费和利息收入。2、国际保理业务的费用构成承购手续费：保理机构为出口商提供服务而收取的手续费，一般占应收帐款金额的0.75%-1.75%。利息：出口商从银行取得现金到票据到期收回货款这一期间的融资成本，利率比基准利率高

6、2%。单据处理费：10美元/每单四、现金管理业务现金管理业务指银行利用自身的网络系统，将传统的结算业务、投融资业务、账户管理等系列金融产品和服务加以组合，帮助客户减少闲置资金的占用、提高资金的使用效率和减低财务风险。1999年由花旗银行推广至中国现金管理业务的主要服务功能：——帮助客户进行收付款的有效控制和管理；——安全、方便、快捷的资金归集与划转；——富余资金保值增值；——解决暂时的资金短缺；——帮助集团企业实现资金流、信息流与物流的有机结合案例一：某大型国有电力集团，长期以来集团合并报表都显示有大额银行存款和贷

7、款，财务费用居高不下。集团公司希望通过建立内部结算中心将下属企业的资金尽可能集中起来统筹管理，提高运作效益。招商银行对方案的设计构想：（1）在任何时间集团内所有成员企业的资金头寸都能集中在总公司，由总公司在成员企业间调剂资金余缺，变外部融资为内部融资，便于总公司集中资金进行短期投资，增加收益；   （2）不过多影响成员企业的正常支付结算，即在上收成员企业的资金头寸后，也要保证成员企业能在其自有资金头寸范围内自主对外支付。方案设计示意图方案的解决：（1）招商银行系统自动将成员企业账户的每笔收款实时上划集团总公司（根

8、据需要也可选择定时上划，减少划转频率）；（2）招商银行系统自动统计各成员企业上存总公司的资金头寸和产生的积数，以及个别成员企业占用集团资金所产生的积数，企业可通过网上企业银行实时查询。案例二：家乐福连锁超市集团，由于行业竞争的需要，采取集权财务管理模式，即下属企业资金实时上收，每笔对外支付需要集团总部严格把关审核。解决方案：（1）银行系统自动将下属企业账户的