财务管理必须掌握的100个公式.

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1、财务管理必须掌握的100个公式【公式1】因素分析法【简要说明】按先后顺序分析时,分析过的因素使用报告期数据(或实际指标),未分析的因素使用基期数据(或计划指标)。可以简单地这样记忆:已经分析过的指标不再“复原”。【公式2】营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产【公式3】流动比率=流动资产÷流动负债【公式4】速动比率=速动资产÷流动负债【公式5】现金流量比率=经营活动现金流量净额÷流动负债【公式6】资产负债率=总负债÷总资产×100%【公式7】产权比率=总负债÷股东权益【公式8】权益乘数=总资产÷股东权益=1+产权比率【公式9】利息保

2、障倍数=息税前利润÷全部应付利息(含资本化利息)【公式10】现金流量与负债比率=经营活动现金流量净额÷债务总额×100%【公式11】应收账款周转次数=营业收入÷应收账款【公式12】存货周转次数=营业收入(或营业成本)÷存货【公式13】总资产周转次数=营业收入÷总资产【公式14】营业净利率=净利润÷营业收入×100%【公式15】总资产净利率=净利润÷总资产×100%【公式16】权益净利率=净利润÷股东权益×100%【公式17】市盈率=每股市价÷每股收益每股收益=普通股股东净利润/流通在外普通股加权平均股数,其中,普通股股东净利润=净利润-优先股

3、股利。【公式18】市净率=每股市价÷每股净资产每股净资产=(股东权益总额-优先股权益)÷流通在外普通股股数,其中,优先股权益,包括优先股的清算价值及全部拖欠的股息。【公式19】市销率=每股市价÷每股营业收入每股营业收入=营业收入÷流通在外普通股加权平均股数【公式20】权益净利率=营业净利率×总资产周转次数×权益乘数【公式21】净负债(也叫净金融负债)=金融负债-金融资产【公式22】净经营资产(净投资资本)=经营资产-经营负债=净负债+股东权益【公式23】经营营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债【公式24】净经营性长期资产=经营性长期资产-

4、经营性长期负债【公式25】税后经营净利润=税前经营利润-经营利润所得税=净利润+税后利息费用=净利润-金融损益,其中:税后利息费用=(金融负债利息-金融资产收益)×(1-所得税税率)【公式26】实体现金流量=税后经营利润-净经营资产增加=税后经营利润-净投资【公式27】资本支出=净经营长期资产增加+折旧与摊销=经营性长期资产增加-经营性长期负债增加+折旧与摊销【公式28】权益净利率=净经营资产净利率+杠杆贡献率杠杆贡献率=经营差异率×净财务杠杆经营差异率=净经营资产净利率-税后利息率净经营资产净利率=税后经营净利润(注意不是净利润)÷净经营资

5、产净财务杠杆=净负债/股东权益【公式29】外部融资额=融资总需求-可动用的金融资产-预计增加的留存收益在不存在可动用金融资产的情况下,外部融资额为0时计算得出的营业收入增长率称为“内含增长率”。【公式30】可持续增长率(通用公式)=本期收益留存÷(期末股东权益-本期收益留存)【公式31】复利终值F=P×(F/P,i,n)【公式32】复利现值P=F×(P/F,i,n)【公式33】有效年利率=(1+报价利率/m)的m次方-1【公式34】普通年金终值F=A×(F/A,i,n),n表示的是等额收付的次数。【公式35】普通年金现值P=A×(P/A,i,

6、n),n表示的是等额收付的次数。【公式36】预付年金终值F=A×[(F/A,i,n+1)-1]=(F/A,i,n)×(1+i)【公式37】预付年金现值P=A×[(P/A,i,n-1)+1]=(P/A,i,n)×(1+i)【公式38】递延年金现值P=A×(P/A,i,n)×(P/F,i,m),m表示的是递延期,即递延年金中第一次等额收付发生的时点距离第1期期末间隔的期数。【公式39】资产A和资产B投资组合预期收益率的标准差=(A预期收益率的方差×A的比重的平方+B预期收益率的方差×B的比重的平方+2×A和B的相关系数×A的预期收益率标准差×A的

7、比重×B预期收益率的标准差×B的比重)开平方根【公式40】单个证券的β系数=该证券与市场组合收益之间的协方差÷市场组合的方差=该证券与市场组合的相关系数×该证券的标准差÷市场组合的标准差【公式41】资本资产定价模型:Ri=Rf+β×(Rm-Rf)用文字表述为:要求收益率=无风险收益率+风险收益率【公式42】债券价值=未来支付的利息现值+到期时支付的本金现值【公式43】股票价值(1)对于零增长股票而言,如果长期持有(即不打算出售),股票价值=股利/折现率(2)对于固定增长的股票而言,如果长期持有(即不打算出售),股票价值=未来第一期股利/(Rs

8、-g)【公式44】如果股利固定增长,并且打算长期持有(即不准备出售),则股票的期望收益率=预计下期的股利/股票当前的价格+股利增长率=股利收益率+股利增长率。在证券

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