企业如何加强货币资金管理

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1、企业如何加强货币资金管理摘要货币资金是在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。对于企业而言,加强企业的货币资金管理,完善货币资金的内部控制,是保证企业货币资金安全、完整,防止资产流失的关键环节;注重货币资金的使用效果,提高货币资金的使用效率,是企业提高资产收益的重要途径。关键词：货币资金、企业、资金管理前言货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业所有的

2、经济活动中，而这一切经济活动都表现为资金运动。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金。持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件，是企业生存和发展的基础。而货币资金是一种具有高流动性和高控制风险的资产，极易发生丢失、短缺和被盗等现象，最容易被挤占和挪用，如管理不当很容易造成资金的闲置和浪费，导致现金不足和过剩，使企业财力分散，削弱企业整体实力。因此，在组织会计核算中，采取有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，加强企业货币资金管理。目录一、货币资金与企业货币资金管理的作用1（一）货币资金与企业货币资金管理的含义1（二）企业货币资金管理的作用

3、1二、现行货币资金管理存在的主要问题1（一）缺乏资金管理意识1（二）职责分工不明确2（三）审批制度不严格2（四）投资盲目，产品结构欠优2（五）货币资金管理混乱2三、加强货币资金管理的策略3（一）财务人员职业道德与职业技能培养3（二）运用计算机技术3（三）加强货币资金的内部控制4（四）实行不相容的职务相互分离5（五）提高货币资金的使用效率5（六）加强货币资金的风险管理6结论6谢辞7参考文献7一、货币资金与企业货币资金管理的作用（一）货币资金与企业货币资金管理的含义货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包

4、括库存现金、银行存款和其他货币资金。现金是指企业存放在财会部门由出纳人员保管的库存现金；银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构并可以随时支取的货币资金；其他货币资金是指企业的货币资金中除现金、银行存款以外的各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理。是指企业现金资产和准现金资产(有价证券、应收应付帐款等)的管理，其目的是在整个企业系统范围内对公司资源流动和资金的来源(即流动资产和债务)进行最合理的利用。（二）企业货币资金管理的作

5、用资金是企业的血液，是企业经营活动正常进行、生存发展的重要保障。资金管理作为企业财务管理的核心内容，在企业管理中占据重要地位。任何企业都必须重视货币资金管理，特别是流动资金的使用率，企业之所以在运转，是因为资金在不停的运动。如果一个企业没有资金或资金不足，再好的计划、项目都是空想，再好的投资都有可能被中途搁浅。企业资金管理其他任何方面的正常运行均建立于资金安全基础之上，只有企业资金安全了，使用效率提高了，企业的管理工作效率才能提高，企业的利润才会有所提高，企业才会不断发展壮大。总之，货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资

6、金管理贯穿于企业整个成产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中体现。因此，加强货币资金管理具有重要意义。7二、现行货币资金管理存在的主要问题（一）缺乏资金管理意识管理人员对资金控制的重要性认识不够，对资金控制的内容理解不清，以为资金控制就是紧抓资金进行过多的限制；以为资金控制把原有的各项制度进行汇总整理并加以运用；以为资金控制只是出纳的责任，与其他人员无关；以为只要抓好经营，有收入、利润，资金控制无关紧要，管理者缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法。（二）职责分工不明确有的企业让同一人既做出纳又负责记账，显然给舞弊行为带来了方

7、便。由于没有建立内部牵制制度，在金钱的诱惑下，货币资金直接管理者有可能冒着风险通过各种手段来挪用贪污现金，如公款私存，多头开户；擅自提现或填票购物；涂改凭证金额；使用空白发票或收据向客户开票；转账套现，私自背书转让；出借支票、账户，涂改银行对账单等。（三）审批制度不严格企业没有针对货币资金业务建立严格的授权审批制度，或者虽建立了严格的授权审批制度却不严格执行。导致各种票据的购买、保管、使用、背书转让及注销等环节的职责权限和程序混乱，空白票据经常遗失或被盗用，财会人员支出货币资金不经过严格的审批，公章及预留印鉴没有妥善管理等。（四）投资盲目，产品

8、结构欠优有些企业不顾自身的能力和发展需要，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资方向难以把握，投资能力较弱，且缺乏科学性，导致投资失误多、损失严重，使本来就十