浅谈企业应如何加强货币资金管理 - 副本

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1、浅谈企业应如何加强货币资金管理摘要货币资金是企业资产中的最具流动性的一种，它是企业进行生产经营活动中所不可或缺的重要因素。如何加强企业的货币资金的货币资金管理是完善企业内部资产管理的关键。企业一直是国民经济发展中不可缺少的重要力量，文章以我国企业资金管理的货币资金管理情况为对象，以茂兴机械加工公司为例，对通过对我国企业现行货币资金货币资金管理现状展开了分析，发掘出其中存在的问题，并针对性地提出了一些可行性的改善措施，希望起到定的帮助作用，以此来保证企业货币资金管理，总体经营目标和风险防范的目标得以实现。关键词：货币资金管理；企

2、业治理结构；内部控制目录一、引言1二、企业货币资金控制存在的问题——以茂兴精密机械制造有限公司为例1（一）企业简介1（二）问题分析11.货币资金管理意识薄弱12.企业治理结构不完善23.货币资金管理的有效性薄弱24.缺乏有效的内控环境2三、企业货币资金管理的对策研究3（一）加强货币资金管理意识3（二）完善企业的治理结构3（三）确保企业货币资金管理的有效性3（四）改善货币资金管理环境4四、结束语4参考文献6一、引言企业的货币资金的管理问题是企业发展的关键，以美国为例，在上世纪八十年代，由于企业规模小，其流动资金有限，日常生产经营

3、也会出现资金缺口。还有的情况是如果发生欠账过多，资金回流困难，企业就会陷入腹背受敌的情况，这是企业就必须对自身有限的资金进行高效管理，国外普遍认为，优化企业制度，加强货币资金管理是企业进行资金管理的有效途径，而且也取得了较好的效果。在我国，企业一直是国民经济发展中的重要，我国的要禀赋结构的特点是资本相对不足、劳动力相对过剩，因此发展企业能够创造出较多的经济剩余，从而决定了我国的经济增长主要由企业的大量发展来推动。货币资金货币资金管理制度是以确保会计资料真实性、可靠性与保护财产物资为目的，用于会计业务和与之相关的其他业务治理方面

4、的方法、措施和程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个有效的控制机制。理论和事实都已经证明，如果企业货币资金管理不力必然导致会计信息失真，信息传导机制失灵，决策失误，其直接后果将是企业的资金链断裂甚至是破产。二、企业货币资金控制存在的问题——以茂兴精密机械制造有限公司为例（一）企业简介南京茂兴精密机械制造有限公司是以精密机械制造为主的的生产型企业，拥有最先进的进口数控加工中心，数控线切割，此公司是一个典型的加工企业，人员最多时有60人左右，机器设备价值在500万左右。公司近年来完全靠单打独斗，不注重自身的货币资金管理建设，对企

5、业的货币资金缺乏管理，导致其资金链问题越来越多很多时候眼看着机会就从身边溜走。尽管国家的金融部门为支持企业发展投入了大量的信贷资金，使得很多企业资金缺口得以弥补，但是以目前的水平，资金远远不够。（二）问题分析1.货币资金管理意识薄弱随着市场经济的加剧及企业经济的进一步发展，企业的管理人员对货币资金管理也有所认识，而且呈现出不断增强的趋势，对于企业经济的发展起到了较大的作用。以茂兴为例，其管理层更多的是关注企业的扩张及发展，对于其生产经营业绩较为关注，由此导致其对公司内部的货币资金管理的关注比较少。茂兴4公司的领导者在认识到货币

6、资金管理的重要性后，在执行时也只是将货币资金管理理解为简单的检查和审计，而且仅仅是关注审计结果，由此导致公司货币资金管理措施仅仅限于形式，对于企业的内部运营和经济发展造成了制约。薄弱的货币资金管理意识导致茂兴的领导者无法深入了解到货币资金管理的重要性，这也就直接导致企业文化中不含有货币资金管理这一项，从而无法渗入到每一位员工的心中，从而无法顺利执行，也无法对企业的经济发展起到促进作用。对于此种情况，加强货币资金管理意识，使其完全渗入到每一位员工的价值观念中，以促进企业的可持续发展是企业当前应当及时处理的问题。2.企业治理结构不

7、完善目有相当一部分管理者对建立货币资金管理制度不够重视，尚未认识到内控对于企业经营的重大意义。表现在：一部分企业虽然建立了相应的货币资金管理系统，而企业高层管理者没有身体力行且没有营造一个良好的货币资金管理环境导致货币资金管理系统形同虚设，货币资金管理只是停留在一系列的手册、文件、和制度上。更有另一部分企业虽然拥有很大资产却连成文的内控制度都没有制定。有相当多的企业对货币资金管理的认识是片面的，认为货币资金管理就是财务控制，而财务控制就是成本控制、内部资产安全控制。而实际应用中很多企业偏重事后控制，在事情发生后才堵塞补救，这样

8、导致货币资金管理失去效力。3.货币资金管理的有效性薄弱市场经济的发展及时代的进步对于现代化企业管理理念在企业经济发展过程中的渗透有较大的帮助作用，很多企业为了占据市场，提升企业市场信誉和形象，管理者都不断的参与各种培训，力争将最先进的企业管理理念引入到企业经济发展过程中，以为