[经管营销]全面预算管理与控制培训

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1、全面预算管理与控制培训项目小组内部培训中国浩远课程内容全面预算管理与控制培训中国浩远0.预算管理控制基础1.预算的管理重点.预算组织.预算管理的难点2.预算的技术流程.零基预算.预算编制流程.生产预算.资金预算.预算责任中心3.预算的跟踪分析.滚动预测.预算执行中的控制.预算差异跟踪与分析.金字塔预算跟踪科学的预算控制体系第一方面：绩效管理第二方面：过程管理第三方面：量化预算全面预算管理与控制培训中国浩远目标（1）驾驶的仪表板（2）调整行动（3）绩效的衡量（2）奖罚（3）行动计划（1）预算（1）会计记账（2）调整行动（3）中国企

2、业预算管理中普遍存在的问题全面预算管理与控制培训中国浩远轻视预算的观念.重视短期利益，缺乏长远计划认为预算与公司的战略关系不大，缺乏明确手段对公司整体规划、发展目标和年度计划的进展状况进行细化.认为预算是财务部的事情，并不能有效的提高本部门的运营效率.认为预算编制中基于的市场因素不断的变化，可能使预算流于形式中国企业预算管理中普遍存在的问题全面预算管理与控制培训中国浩远预算制订.各部门的经营目标定的过低，没有达到本部门经过努力可以达到的目标.预算确定的目标与各负责人人员的职责不相匹配.预算的编制与执行相脱节.“本位主义”----

3、各部门编制的计划比较零散，部门内部和部门之间的计划缺乏协调性，容易发生公司资源分配的冲突.无法确定编制预算所需的时间和人力的投入，预计投入的人力和时间过于漫长中国企业预算管理中普遍存在的问题全面预算管理与控制培训中国浩远预算的编制和执行.“节流忘了开源”只注意成本控制，资源配置缺乏战略性.“上行下不效”预算结果没有得到公司上下的一致认同中国企业预算管理中普遍存在的问题预算管理到底是一个技术层面的问题，还是理念方面的问题？如何建立一种“数字化管理”的预算文化全面预算管理与控制培训中国浩远预算的组织和管理全面预算管理与控制培训中国浩

4、远预算制作方法强制性的预算上级领导制定目标，分配资源和预算建议性的预算每个单位的预算负责人制作单项预算建议书把预算建议书交给上级领导审批上级领导必须确保预算建议书和公司的总体目标及政策没有冲突全面预算管理与控制培训中国浩远预算制作方法除了上述比较极端情况外，有些企业会用一种居间的模式：商议性预算，由上级领导和下属部门负责人共同商讨讨论和协议的程度有大有小全面预算管理与控制培训中国浩远预算的3+1原则领导的支持是关键组织规划是保障检查监控时抓手软件运作出效率全面预算管理与控制培训中国浩远组织规划是保障：项目管理定时+明确的时间进度

5、表定格式+明确的科目定义定人+明确的责任划分全面预算管理与控制培训中国浩远年度预算编制全面预算管理与控制培训中国浩远任务负责人任务内容时间安排销售预算马小一销售目标和销售费用。。。生产预算赵小二生产能力和生产需求。。。投资预算杜小三投资金额和回报分析。。。融资预算张小四融资金额和成本分析。。。行政预算王小五内部需求分解。。。资金预算李小六合并信息和安排短期资金。。。预算起点预算结束具体编制预算：销售预算全面预算管理与控制培训中国浩远任务负责人任务内容时间安排全年销售量马小一明确销售任务月度销售计划马小一考虑季节性因素销售行动计划

6、马小一如何达到销售目标的计划销售行动计划比马小一量化投入人员费用马小一量化人员需求推广费用马小一设定推广资源其他费用马小一其他杂费预算起点预算结束具体编制预算：生产预算全面预算管理与控制培训中国浩远任务负责人任务内容时间安排生产计划赵小二排定生产计划月度生产计划赵小二考虑季节性因素采购计划赵小二物料需求分解（BOM）人员计划赵小二人员需求分解（Routing）机器计划赵小二设备需求分解（Routing）杂费计划赵小二零基预算预算起点预算结束具体编制预算：投资预算全面预算管理与控制培训中国浩远任务负责人任务内容时间安排设备需求分析

7、杜小三生产技术分析设备调研杜小三市场供应商分析设备投资回报分析杜小三回报分析（IRR，NPV，Pay-back）设备采购计划杜小三设备到位安排老设备处理计划杜小三报废或出售预算起点预算结束具体编制预算：融资预算全面预算管理与控制培训中国浩远任务负责人任务内容时间安排资金需求分析张小四生产技术分析融资调研张小四市场供应商分析资金到位计划张小四回报分析（IRR，NPV，Pay-back）预算起点预算结束具体编制预算：行政预算全面预算管理与控制培训中国浩远任务负责人任务内容时间安排总体规划王小五规划总体预算计划A部门王小五A明细自己部

8、门的费用清单B部门王小五B明细自己部门的费用清单C部门王小五C明细自己部门的费用清单D部门王小五D明细自己部门的费用清单间接费用预算王小五财务或行政考虑共同费用预算起点预算结束具体编制预算：资金预算全面预算管理与控制培训中国浩远任务负责人任务内容时间安排汇总预算