《营销部应收账款管理办法》

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1、营销管理部应收账款管理办法XXX机械有限公司营销管理部2012年7月目录第一章总则1第二章应收帐款管理范畴2第三章应收帐款监控管理3第四章催收管理5第五章应收帐款法律事务管理6第六章附则7第一章总则第1条应收帐款管理原则1．实事求是，公平合理。2．平等互利，利益共存。第2条应收帐款管理目标1．有效控制在途应收帐款的额度，加快资金周转。2．降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。第二章应收帐款管理范畴第3条即期应收帐款，是指自XXX公司发货之日起，合同约定付款期限内应回款的应收帐款。第4条逾期应收帐款，是指自

2、XXX公司发货之日起，合同约定付款期限以后仍未回款的应收帐款。按期限分为1个月、2个月、3个月以上。第5条其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺丢失等。第三章应收帐款监控管理第6条对即期应收帐款，用户、代理店和经销商须按合同约定日期，不能按时回款，应及时向XXX公司销售部、财务部提交书面报告书核定。第7条对属逾期应收帐款，用户、代理店和经销商须向XXX公司销售部、财务部提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。第8条其他应收帐款，包括坏帐损失、

3、短缺等，如属XXX公司责任，由XXX公司承担；如属代理店和经销商责任，由代理店和经销商按厂价承担赔偿责任。第9条日常管理1．做好应收帐款的日常记录。每周对用户、代理店和经销商全部接近到期的应收帐款记录进行分析1次，并提出相关处理意见。2．客户信息收集。由销售人员、代理店和经销商做好客户基本信息的收集（地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写），反馈给XXX销售部；法律凭证（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，因为涉及以后法律纠纷，要求财务部有一份留档）收集。3

4、．台帐管理。发货之日起10日内，及时做好用户、代理店和经销商收货情况的核查工作，并做好台帐记录，月度归档管理。4．发票管理。用户、代理店和经销商在发票开出按合同约定回款；逾期未回款的，由业务员、代理店和经销商向XXX公司销售部、财务部提交书面报告书，陈述相关理由，并提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。5．发货凭证管理。主要是各种发货凭证、回执单（因其是诉讼最主要的证据），由XXX公司销售部门回收整理、归档。用户、代理店和经销商收到货后一定要有回执单，若无回

5、执单，XXX公司销售部要发出收货确认书。若非代理店和经销商经理签收回执单，他人代签收的，须代理店和经销商经理的授权委托书。6．往来帐目核对工作。每月底，XXX公司与代理店和经销商对当月发货情况进行对帐核实，发出对帐单，并由代理店和经销商填写月度产品动态表及时寄回XXX公司财务部。第三章催收管理第10条建立发货、应收帐款信息网络，即XXX公司销售部、财务部间的计算机网络工程，建立应收帐款信息库。第11条主要通过电话、传真等方式，由XXX公司销售部专人负责催收工作。根据XXX公司催收工作程序，开展对用户、代理

6、店和经销商货款催收工作。每3－4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。第12条做好月度催收汇报工作。由XXX公司催收人员编写催收书面报告书，交部门领导审核后，呈报销售副总经理签字确认。第13条对催收无效的逾期应收帐款，由XXX公司催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停止发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报销售副总经理及总经理审定。第14条对有以下情况之一者，列入重点催收对象，由财务部派员进一步核查，并提出催收意见书。1．货款逾期，经多次催收仍不回款的。2．拖欠、挪用货款的。3．发现债务人有破

7、产、解散迹象，可能形成破产债权的。4．发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。第三章应收帐款法律事务管理第15条诉讼准备1．由XXX公司法律事务部对拖欠货款时间较长的进行审查，初步拟定是否要采取法律手段。2．收集准备起诉的相关诉讼材料（各种法律证据），包括发货申请单、合同副本、对帐单等。第16条诉讼阶段对逾期应收帐款，确实催收无效，在完成诉讼准备工作的基础上，由XXX公司法律事务部编写诉讼文书，呈报副总经理及总经理审定，提交司法机关，参与诉讼工作。第17条其他法律事务由XXX公司法律事务部负责开展

8、对内对外的起诉应诉等法律事务工作，同时为代理店和经销商提供相关法律协助。第六章附则应收帐款日常管理制度为了进一步规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。一、预备事件建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录：二、事前控制（签约到发货）从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。对客户的审