财务管理暂行办法1

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1、山东恒丰担保有限公司财务管理暂行办法第一章　总则第一条为了规范公司及各分公司的财务工作，加强财务管理，确保财务人员依法行使职权，根据《会计法》、《企业会计制度》和行业会计制度等法律、行政法规规定，结合公司实际，制定本办法。第二条财务管理部门必须遵守国家的法律、法规和国家统一的会计制度，按照本办法办理会计事务，进行会计核算，实行财务监督。第三条公司分管领导负责领导财务人员和其他相关人员执行本办法，保证会计工作和会计资料的真实性、完整性，保障财务人员的职权不受侵犯。第四条本规定适用于总公司及所属分公司。第二章　资金管理第五条现金使用范围

2、（一）员工工资、奖金及工资性质的津贴、补助、补贴等；（二）个人劳务报酬，临时人员的劳务支出；（三）各种劳保、福利费用以及应当支付员工的其它支出；（四）出差人员必须随身携带的差旅费用；（五）结算起点以下的零星支出以及人民银行确定的其它支出；（六）特殊情况确需超过结算起点使用现金的，经总经理或分管财务副总批准，可用现金支付。19第一条现金提取、收存、支付、保管（一）现金提取、收存、支付、保管由财务部门出纳人员负责办理。（二）根据业务需要从银行提取现金时，由出纳人员填写支票领用单，经财务负责人签批、审核无误后加盖印鉴，出纳人员到银行提取现

3、金。（三）收取现金时，出纳人员应认真鉴别钞票的真伪及有无损毁，发现伪钞和损毁钞票应按银行规定办理。收入的现金应及时送存银行，大额度现金随时送存银行，确因时间关系及其它原因未能交存银行的大额现金要报告部门负责人，采取安全措施，专人负责，确保安全，并于第二天上午及时送存银行。到银行提取和送存现金要保证安全，金额在5000元以上时，应派车辆或专人押送。五万元及五万元以上的现金提取，应由出纳和会计一同前往办理。（四）现金（包括支票、印鉴等）要存放在指定的保险柜内，并于下班前将保险柜锁好。（五）现金支付必须符合规定范围。在办理付款业务时，必须

4、按程序履行各级审签手续后，财务部门方可付款。对不符合要求或制度规定的款项，财务人员有权拒付。第二条现金管理纪律（一）不准超出规定范围使用现金，不准超库存限额留存现金；（二）不准挪用、私借现金和用不符合制度规定的凭证顶替库存现金；（三）不准公款、私款混存、混用；（四）不准伪造用途套取现金；（五）不准坐支现金；（六）不准公款私存，不准私事借支现金；19（一）不准利用银行帐户代其他单位或个人存入或支取现金；（二）不准保留帐外公款。（三）各分公司应按所在公司的实际需要核定库存现金的限额，一般不得超过3-5天的日常开支。（四）财务部门要建立现

5、金日记帐，逐笔记载现金收付业务，账目要日清月结，账款相符。（五）各分公司主管会计应定期和不定期检查库存现金及使用情况。每月月末，主管会计应组织现金盘点，由会计和出纳一起，对现金的实有情况进行清查，编制现金盘点表。若有差异，应及时查找原因，落实责任人，并将差异情况上报公司领导。总公司对所属分公司应当定期或不定期的进行检查，发现问题及时纠正。（六）出纳人员不得私借现金，不得违反规定收付现金。出纳人员不得兼管档案和稽核等工作。违反现金管理制度造成的损失，由责任人自负。第一条银行账户管理（一）银行账户必须按国家规定、根据公司业务需要开设和使

6、用。除公司财务部门外，其他部门不许开设银行账户。分公司及各分支机构开设的银行账户必须向总公司财务部备案。（二）银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支转账套现。（三）银行账户的账号必须保密，非因业务需要不得外泄。（四）长期不用或因业务关系不需再用的银行账户应及时办理销户手续。19（一）银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即：财务章与预留银行的个人名章分别由主管会计和出纳人员保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管（具体规定见印章使用手册）。（二）现金结

7、算范围以外的所有经济业务，必须通过银行办理转账结算。目前采用的结算方式一般有：支票、汇兑、商业汇票、银行汇票、银行本票和托收承付等。（三）在办理付款业务时，必须提供对方单位名称、开户银行、账号以及汇款的用途、金额、并按程序履行各级审签手续后，财务部门方可付款。对不符合要求或制度规定的款项，财务人员有权拒付。（四）严格执行公司已下发的《业务收支管理办法》的规定，各公司要将每日收入存入指定银行账户，支出由总公司按预算统一拨付。（五）对于不符合《业务收支管理办法》规定的正常收支款项的调动，必须填写大额款项调动申请审批表，经公司领导审批后，

8、方可调动。（六）副总经理以上人员如果出差而又急需办理的，可通过电话审批，但需经主管会计和出纳接听电话，做好电话记录，事后及时补签。（七）财务人员每月应将银行对账单与银行日记账核对，编制银行存款余额调节表，对未达账项应查明原因，及时处理