财务管理暂行办法

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1、财务管理暂行办法第一条为了加强各项费用的管理，节约开支，降低经营成本，达到增收节支，提高经济效益的目的，根据国家有关规定并结合本公司实际情况特制定本暂行办法。第二条公司实行“预算控制，责任审批”的费用开支审批报销管理办法，公司的各项开支均须纳入预算控制费用范围内，预算外的特殊开支需经公司总裁或总裁会议批准。预算控制中的相对固定费用,包括基薪工资、津贴、折旧摊销、办公费用和设备、租金、资料费和福利费等，正常情况下在预算额度内保证开支。对与业务收入完成水平紧密相连的相对变动费用包括奖金、外勤交通费、业务招待费、项目开发费等，每月与前项相加按业务收入的一定比例控制开支，半年一

2、结算，年末总结算。第三条公司财务报销遵循归口把关、统一报帐的基本原则，对财务人员实行双人双岗,并设专人定期对帐务进行稽核。第四条报销范围公司各部门日常费用报销范围为业务开展所必须的业务宣传费、业务招待费、办公用品、市内交通费、书报资料费、会议费、培训费、差旅费、董事会费、工资及劳务费、邮电费、印刷费、外事费、电子设备运转费及低值易耗品、固定资产性支出等。第五条费用审批权限一、原则上由各部门根据公司批准的预算,制订支出计划,报公司主管副总裁在预算额度内审批后办理费用报销手续。除公司另有规定外，公司各部门员工的费用报销需经公司主管副总裁签字。二、公司副总裁的费用报销需经总裁

3、或其授权人签字，禁止委托其他员工代办手续自己审批。三、固定资产购置购置固定资产，单项在一万元以下或在预算内的,报公司主管副总裁和公司财务负责人双批;单项超过一万元或超过部门预算金额在三万元以内的，报公司财务负责人和主管行政工作的副总裁双批；超过累计限额的，报公司总裁批准。四、市内交通费原则上公司员工上下班交通费用自理，因工作需要而发生的市内交通费等由公司主管副总裁审批。员工报销因非工作原因而发生的费用，应退还已报销的款项，同时公司根据情节给予处罚直至解除劳动合同。五、业务招待费及业务宣传费业务招待费及业务宣传费只能用于公司业务的开展。在预算额度内，各部门的单次招待费或礼

4、品费不超过1，000元的，由公司主管副总裁审批；1000元以上至3，000元以下的，由公司主管副总裁和财务负责人双批；超过3，000元，或者部门月累计费用超过5，000元（含5000元）的，报公司总裁或其授权人审批。六、书报资料费公用图书资料由信息技术部购置，资料的所有权归公司，由公司主管副总裁在公司预算额度内审批。超出预算时，应报公司主管副总裁和财务负责人双批。研究人员只允许购置自己业务范围内的图书资料，报销时需由各部门主管负责人审核，报公司主管副总裁在预算额度内审批并办理图书资料登记入库手续。七、会议（含培训）等专项费用举办会议应由会议主办部门以签报形式提出会议预算

5、，报公司主管副总裁和财务负责人在公司预算额度内审批。超过预算的，还应报公司主管行政工作的副总裁会签意见。以公司名义举办会议，或者一次会议费用超过三万元（含三万元）的，报公司总裁审批。财务部门按经批准的签报在额度内实报实销。八、差旅费参照公司费用报销标准执行。九、办公用品办公用品由综合办公室统一购置，由公司主管副总裁在预算额度内审批；超出预算的，应报公司主管副总裁和财务负责人双批。十、低值易耗品由综合办公室统一购置，由综合办公室主任在预算额度和本部门支出计划内审批。十一、除以上规定外，超出预算的其他开支必须写出书面说明，经公司主管副总裁和财务负责人双批。第六条各项费用的报

6、销程序一、每个员工应在自己发生的所有费用单据后面注明经手人及事由。如报销招待费、礼品费，还需按报销人分别填写“业务招待申请表”，经公司主管副总裁签字确认后方可报销。任何人不得以他人名义报销费用,严禁员工以自己的名义替他人报销费用。违反本条规定报销费用，应退还已报销的款项，同时公司将根据情节轻重给予处罚，直至解除劳动合同。二、各部门支持人员应将本部门员工的报销单据分类粘贴，按照报销部门、报销人员严格填写付款单据；属于公司性费用，需在报销部门一栏填入“公司性”；然后按公司的规定交送公司主管副总裁或者总裁签字审批确认。三、支持人员将经公司主管副总裁或总裁签字的报销单据,交出纳

7、员统一报销。财务人员应对报销单据的合法性进行审核，审核无误后方可办理报销手续。四、专项费用实行专人负责，专人核实。五、公司财务报销工作由财务部门负责全面把关。六、签报形式报销费用支付款项的，首先应由部门经理签署意见，然后按公司规定的审批权限报公司主管副总裁、财务负责人或者总裁审批后，财务部门方可凭经批准的签报付款。七、公司规定建立客户档案的项目，外出执业人员报销外勤交通费、差旅费时，除其它必须履行的报销手续外，还必须将客户档案送交档案管理人员，经档案管理人员签字和主管项目的副总裁确认后,方可报销;从事其他公务报销外勤交通费、差旅费时，必须