财务管理暂行办法(2012.2.1)

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5、营后再另行颁布相关财务管理制度、预算管理制度。第二条财务管理目标以制度管理为基础，以预算管理为主线，以产品开发为重点，以控制成本为关键，以资产营运管理为核心，以优化资源配置、提高经济效益为目的，加强风险管理，履行财务管理职能，保障股东利益最大化，促进公司持续、稳定、协调、健康发展。第三条月度资金预算1、月度资金预算是在当前公司还无法编制年度和季度资金收支预算的情况下，各部门预测月度资金收支的一种预算，也是各部门资金使用的依据，主要是为了掌握资金的筹集和使用情况，预算资金在实际使用时按规定的审批程序审批。2、月度资金预算填报要求：每月25日前各部门填报月度资金预算表交

6、财务部汇总平衡后，30日前报总经理审核，报执行董事审批后执行。3、月度资金预算是控制日常资金支出的依据，具体要求如下：（1）所有资金支出必须纳入资金预算范围内，并按有关支出标准执行。（2）所有资金支出必须与相对应的业务预算执行挂钩，实际业务未发生，相对应的资金支出不得支付。（3）资金支出项目之间不得串项使用。（4）凡预算外支出，必须报执行董事审批。4、各部门原则上按月度预算计划执行，如遇资金紧张或发生重要事项，财务部门有权对各部门用款日期，用款额度进行一定调整，并通报各用款部门。第四条财务审批权限划分公司财务审批权限实行“事前预算，事中分权、分类分级审批”的原则，即

7、执行董事、总经理、财务负责人等分权审核或审批。1、执行董事审批权限（1）法律规定需由法人签署的法律文书；（2）月度预算方案的签批；（3）批准预算内单项金额在5000元以上的法人财产处置和固定资产购置；（4）审批预算内单项金额5000元以上的各类支出；（5）总经理共同核签所有的特殊开支；（6）批准预算外支出。2、总经理审批权限（1）审核公司月度资金预算；（2）参与所有经济合同的审核和会签；（3）批准预算内单项金额在5000元以下的法人财产处置和固定资产购置；（4）批准预算内单项金额5000元以下各类支出；（5）与执行董事共同审批所有的特殊开支。3、财务负责人审批权