重要财务凭证,现金及账本管理办法

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1、Q/YYTH20424—2005云南云天化股份有限公司发布2005-06-06实施2005-06-06发布重要财务票证、现金及财务印章管理办法MeasuresonAdminstrationofImportantFinancialVoucher,CashandFinancialSealsQ/YYTH20051—2005Q/YYTH云南云天化股份有限公司企业标准1Q/YYTH20051—2005重要财务票证、现金及财务印章管理办法1主题范围与适用范围本标准规定了确保增值税专用发票、普通发票、库存现金、财务印章、有价证

2、券等票证和公司财产的安全、完整，保证公司利益不受损失的办法。本办法适用于云南云天化股份有限公司和委托管理的云天化集团公司水富分公司。2引用标准《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国人民共和国票据法》《公司财务管理及会计核算办法》GB/T1.1—2000标准化工作导则第1部分：标准的结构和编写规则GB/T15498－2003企业标准体系管理标准和工作标准体系Q/YYTH20424－2005标准化工作管理办法3基本规定的内容3

3、.1发票管理3.1.1增值税专用发票管理：3.1.1.1增值税专用发票，必须严格按税务机关的申领手续办理，建立领用登记和专人负责制。3.1.1.2增值税专用发票的管理视同现金管理，增值税专用发票必须在每日下班时密封送存金库妥善保管。3.1.1.3增值税专用发票一律不得领出公司财务部使用，必须由公司财务部专管人员填开。3.1.2普通发票管理：3.1.2.1普通发票、运输发票，专用收款收据，完税证等财政、税务机关监制票证，必须严格按规定办理申领手续，建立登记领用制度。3.1.2.2严格控制领用数量，原则上不得超过1本

4、或50份，并且采取还旧领新方式。3.1.2.3领用人负责领用发票的安全完整和正确使用，使用完毕后发票存根及废票须全部交还财务部保存，未领用或未使用的普通发票必须存放于金库。3.1.3加盖印章后空白发票管理：3.1.3.1领用加盖财务印章后的普通发票，领用单位需提出书面申请并经财务部负责人批准后办理手续，财务部经办人员做好台帐记录，内容包括领用日期、领用人所在单位、发票类别、领用数量、发票号码、使用范围、预计交回时间、领用人签收等，不得代领。3.1.3.2领用数量不得超过一本。3.1.3.3不得带到外地去填开，已领

5、用的未交回，不得续领。3.1.3.4如发生发票遗失,须及时报告公司财务部负责人和财务总监,并由财务部主管税务机关报告,按规定办理遗失后续工作。3.2现金管理3Q/YYTH20051—20053.2.1库存现金管理：3.2.1.1库存现金必须建立定期和不定期的盘库制度，做到日清日结，保证其帐帐、帐实相符。3.2.1.2库存现金不得超过公司按银行核定的限额而核定给各单位的库存现金限额，超过时必须立即送存银行。3.2.1.3不能坐支现金，每日在上午和下午下班时核对准确后送金库存放。3.2.1.4到银行提取现金，不准一个

6、人去提取，提取额在5万元（含5万元）以上必须由公司派保卫人员参加护送。3.2.2库存现金定额公司核定给所属各单位的库存现金限额如下：云天化集团公司水富分公司2万元，云南云天化股份有限公司8万元，云天化结算中心2万元，机械厂为1万元，水富天成公司1万元，水富云天医院4万元,云天化中学3万元,幼儿园0.2万元,工会0.5万元,云天宾馆3万元。3.3印章管理3.3.1银行印鉴管理（印鉴的组成）3.3.1.1公司在银行预留的印鉴章一般不少于两枚,若为两枚的分别为公司财务专用章和财务总监的专用印章，不准使用其他印章作为银行

7、印鉴章。3.3.1.2财务印鉴章必须分别由两个或两个以上人员保管，保管人对所保管的印章的安全、完整和使用情况负责。3.3.1.3印章管理人以外的财务人员使用印章，需办理审批手续和登记手续，审批人必须是公司财务部负责人。3.3.1.4财务印鉴章一律不准外借，若公司财务人员因工作需要而借用时，需由借用人提出书面申请，经财务部负责人批准同意后才能办理借用手续。借用时印章管理人员应做好借用印章的登记,详细登记印章名称、借用日期、事由、预计归还时间，明确其责任。借用人必须保证借用印章的安全完整，借用印章使用完毕后应立即归还

8、，保管人严格检查其真实性和完整性。3.3.2其他印章管理：财务专用章、发票专用章、财务总监留存使用的私章，必须登记领用，登记时留下印模，注明其使用范围，启用时间，建立印鉴使用台帐，并实行专人负责，工作调整后印章一同交接。3.3.3印章使用范围规定3.3.3.1财务专用章，只准用于公司印鉴章使用,用于向银行办理支付款项和贷款事宜，不能用作其它用途。3.3.3.2发票专用章，