企业经营风险预警指标体系与预警系统模型设计

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1、评价与预测企业经营风险预警指标体系与预警系统模型设计刘伟’张振国’汪志波%武汉大学商学院技术经济及管理研究所’湖北武汉!-../(&摘要"立足于对中国石油天然气股份有限公司华北分公司的分析’归纳出营销类企业经营风险的指标体系’并在此基础上利用统计学方法对该类企业的经营风险监测体系和预警模型作了比较深刻的探讨(关键词"经营风险)预警体系中图分类号"0#/#文献标识码"$文章编号"%""%#&’()%!""%&./,..!#,.#近年来’我国企业管理的手段趋于从定号’促使决策者采取适当措施把风险扼杀在"#$

2、独创性性向定性与定量相结合的方向转变’定量方萌芽状态的一种信息系统(本文主要针对中由于本公司所处行业的特殊性决定了法在经济活动中的作用越来越重要(自从国石油天然气股份有限公司华北分公司的不能采用一般的风险指标体系’而要独创性*+%#具体经营和发展情况’设计出一个完整的地设计出反映本公司实际情况的指标体系&-)(年马科威茨首次用定量的方法计量风险以来’关于风险计量和预警的研究得到了指标体系系统’综合反映公司的经营风险’"#%预警指标的系统性很大的发展(本文介绍了风险预警的指标体并在此基础上设计一个预警系统

3、’使决策者单一的预警指标不仅不能全面地反映系’并在此基础上对与之相适应的预警模型和相关人员能够及时了解企业的经营状况’企业存在的风险’并且还可能会因为风险因作了探讨&*))以营销类企业为对象’从指标体做出相应决策’规避风险’使企业持续良好素考虑的不全面’转移问题的重心’使得企系的设计到预警模型的建立开展研究(预警地发展&#)(业的管理层做出完全错误的决策(指标的系内容既包括财务风险*经营风险’还包括系统性强调各个指标之间的内在联系’每个指"风险预警指标体系设计统风险(标之间不能杂乱无章(影响企业风险因素

4、具根据企业的实际情况’设计指标的原则有多样性’在设计预警指标时’应从多个角!概述主要有以下几点"度考虑’才能做出可行的预警系统(预警指所谓风险’是指在事情发展的过程中’"#!行业的特殊性标体系的系统性要求它必须符合以下要求"由于各种不确定因素的作用’其结果在一定本文研究的对象是石油化工领域的一%*&完整性’即强调该体系体现的整体时间内出现不利结果的可能性以及可能损个销售公司’其业务经营不可避免地存在一功能’必须全面地反映企业的经营情况和风失的程度(风险的内涵在于它是在一定时间定的特殊性(比如’该公司款到

5、发货’因而不险)内’由风险因素*风险事故和风险结果递进存在应收账款’在对该公司进行财务指标设%#&相关性’即要求指标体系内的各个联系而呈现的可能性(预警是度量某种状态计考虑资产周转能力时’就无需考虑应收账指标能互相联系’互相补充(对企业生存风偏离预警线的强弱程度从而发出预警信号款周转率(险的预测是一个较复杂的问题’这是因为使的过程(风险预警则是通过组建一个专门的"#"针对性企业出现危机的因素有企业外部的’也有企织织机构’利用一定的监管工具做媒介’采本指标系统应该有针对性地反映公司业内部的’同时’这些风险

6、因素又交互作用’用科学的方法对反映企业经营管理活动全的实际情况’抓住本公司经营风险的主要方交互影响(而某一个指标只能描述企业某一过程的数据资料进行分析’获得风险警示信面’从而简化模型’提高效率(部门的一个方面’要使预警指标能准确*灵收稿日期"!""!#"#$"%基金项目"湖北省#十一五$规划课题&发改委%鄂&’"()的部分内容作者简介"刘伟%*+%%,&’男’武汉大学商学院教授’主要从事经济与管理中的定量模型分析(#$科技进步与对策!!月号!!"""评价与预测敏地反映企业面临的风险"就要求指标必须有指标

7、分为定性指标和定量指标两类"对定分析"得到一定的的权数"再以该权数和指互为补充"客观全面地反映影响企业生存的性指标"可以由以上直接法或实验法得到它标值得到企业的风险值&该模型自&,-.年各个方面#对应的量化值"而对于定性指标"以上两种创立以来得到了广泛的应用&$!%层次性"即每个指标应该是相互统方法都无法得到量化值&对此可采用经验法本文在多变量预测模型的研究上主要一"又不会存在抵触的现象"在指标的分块和模糊评判相结合的方法解决这个问题&实采用主成分分析的方法&主成分分析是将原中要明确每一个指标的归属"使

8、建立的预警际中可能出现某个指标无法得到的情况"这来众多具有)定相关性的指标"重新组合成指标体系具备必须的系统性和高度的概括时候为了不影响系统的总体运作"可以用其一组新的相互无关的综合指标来代替原来性"#$&相关指标代替"*$&指标的统计方法&它具有客观性和科学性等根据这些特征和原则"我们确定的总指!"$预测子系统优点&由于主成分分析最后得到的是一组指标体系%见图&’"其中系统风险又可细分为社该子系统主要根据信息收集子系统得标"而预警系统要求