信用社银行评级及授信管理制度培训

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1、目录一、农村信用社法人客户信用评级管理办法（试行）二、农村信用社法人客户授信管理办法（试行）三、农村信用社城镇自然人信用评级管理办法（试行）四、农村信用社个体工商户信用评级管理办法（试行）目前，全省农村信用社已经全面建立了覆盖各类客户群体的信用评级体系，包括农户、法人客户、个体工商户、城镇自然人四大客户群体。这对于农村信用社来讲，是一次历史性的飞跃，它标志着农村信用社具备了统一的、科学的、客观的风险评价标准，彻底改变了长期以来依赖于外部评级、风险识别靠拍脑门的历史。农村信用社法人客户信用评级管理办法（试行）第一章总则一、制定依据：为建立

2、科学、有效的法人客户信用评级体系，提高法人客户信贷风险识别与防范能力，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》、《农村信用社信贷管理基本制度》及《农村信用社信贷业务基本操作规程》及有关规定，制定本办法。第一章总则二、定义：1.本办法所称法人客户是指经工商行政管理部门或主管部门核准登记企（事）业法人及其他经济组织。2.法人客户信用评级是指运用规范的、统一的评价方法，对法人客户一定经营期间内的偿债能力和经营状况，进行定量和定性分析，从而对客户做出真实、客观、公正的综合评判，是农村信用社信贷管理的基础性工作。

3、第一章总则三、若干原则：1.法人客户信用评级必须遵循“统一指标、统一标准、客观真实、适时调整”的原则。2.除国家另有规定外，农村信用社在评级工作中涉及法人客户的有关资料，未征得客户同意不得对外提供。3.本办法适用于农村信用社各级机构。第二章　评级对象一、法人客户信用评级对象：是指农村信用社已经或可能为之提供信贷服务的法人客户。农村信用社进行信用评级的法人客户为：（一）已与农村信用社建立了信贷关系的法人客户；（二）向农村信用社申请建立信贷关系的法人客户；（三）需要农村信用社提供资信证明的法人客户；（四）自愿申请或委托农村信用社评估资信的法

4、人客户。二、法人客户信用评级对象划分：按照客户规模大小分为小型和中型及以上两大类，其中每一类别均划分为制造、流通、建筑、服务及综合等五类。综合类法人客户是指跨行业综合经营及除制造、流通、建筑、服务以外的其他法人客户。第三章信用等级划分一、法人客户信用等级是反映法人客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，划分为8个等级，即AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CC级、C级。AAA级：客户的生产经营规模达到规模经济，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对农村信用社的发展很有价值

5、，信誉状况良好。AA级：客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对农村信用社业务发展有价值，信誉状况良好。A级：客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对农村信用社业务发展有一定价值，信誉状况较好。第三章信用等级划分BBB级：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对农村信用社的发展具有一定价值，信誉状况一般。BB级：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定风险。B级

6、：客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。CC级：客户市场竞争力、发展前景、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。C级：客户市场竞争力、发展前景、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。第三章信用等级划分二、基本管理要求：信用等级BBB级（含）以上法人客户为支持类客户；信用等级BB级法人客户为维持类客户；信用等级B级（含）以下法人客户为退出类客户。第四章信用评级指标体系一、评级指标：制造、流通、建筑、服务及综合五类法人客户（包括小型和中型及

7、以上）信用评级指标体系包括客户素质、偿债能力、经营能力及效益、发展前景、信誉及附加等五大类，并根据不同类型客户类型特点设置差别化的指标取值和权重（详见法人客户信用评级指标及评分标准）。第四章信用评级指标体系二、法人客户信用等级评定实行百分制。各等级划分标准为:AAA级：得分在90分（含）以上；AA级：得分在82分（含）以上；A级：得分在74分（含）以上；BBB级：得分在66分（含）以上；BB级：得分在58分（含）以上；B级：得分在50分（含）以上；CC级：得分在40分（含）以上；C级：得分在40分（不含）以下。第四章信用评级指标体系三、

8、特别规定：（一）对资产负债率达到75%（含）以上、对外担保金额与所有者权益比率超过100%（含）以上的客户，其信用等级最高不得超过A级；（二）尚未投产的法人客户，最高信用评级不得超过A级；投产不到一年的法人