【7A版】2015年物流企业财务管理公式汇总以及课本例题汇总.docx

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1、7A版优质实用文档物流企业财务管理公式汇总第二章第一节FVn：终值PV0：现值i：利息率n：期数A：年金数额1、单利终值：FVn=PV0(1+i×n)（1+i×n）指单利终值系数【例2-1】年利率为10%时的1000元存款，若采用单利计息，则第3年年末（假设第1年年初存入银行）的终值为：FV3=PV0(1+i×n)=1000×（1+10%×3）=1300（元）2、单利现值：PV0=FVn/(1+i×n)【例2-2】年利率为10%，若采用单利计算，则第3年年末（假设第1年年初存入银行）能够得到的1000元的现值为：PV0=FV3/(1+i×3)

2、=1000/（1+10%×3）≈769.23（元）3、复利终值：FVn=PV0×(1+i)n（1+i)n指复利终值系数也可表示为FVIFi,n,相应的复利终值的计算公式可写成：FVn=PV0×FVIFi,n【例2-3】现在（年初）的1000元钱，年利率10%，第3年年末的复利终值为：FV3=PV0×(1+i)3=1000×(1+10%)3=1331（元）4、复利现值：PV0=FVn/(1+i)nPVIFi,n指复利现值系数，相应的复利现值的计算公式可写为：PV0=FVn×PVIFi,n【2-5】某物流公司若计划在3年之后得到4000元，利息率

3、为8%，那么该公司现在应投资的金额为多少？PV0=FV3×1（1+8%）3=4000×1（1+8%）3=31760（元）或者查复利现值系数表，计算如下：PV0=FV3×PVIF8%,3=4000×0.794=31760（元）5、普通年金终值：FVAn=A×FVIFAi,nFVIFAi,n指普通年金终值系数，FVIFAi,n=(1+i)n-1i247A版优质实用文档7A版优质实用文档【例2-8】某物流公司5年中每年年底存入银行100000元，存款利率为8%，求第5年末年金终值。FVA5=A×FVIFA8%,5=100000×5.867=5867

4、00（元）6、普通年金现值：PVAn=A×PVIFAi,n,PVIFAi,n=(1+i)n-1i(1+i)n【例2-9】某物流公司需租入一种设备5年，每年年末需支付租金10000元，年利息率为10%，问该公司应支付的租金总额的现值是多少？PVA5=A×PVIFA10%,5=10000×3.791=37910(元)7、先付年金终值：Vn=A×FVIFAi,n×（1+i）=A×FVIFAi,n+1-A【例2-10】某人每年年初存入银行20GG元，年利率为8%，6年后的本利和是多少？V6=A×FVIFA8%,6×（1+8%）=20GG×7.336×

5、1.08=15845.76（元）或：V6=A×FVIFA8%,6+1-A=20GG×8.923-20GG=15846（元）8、先付年金现值：V0=A×PVIFAi,n×（1+i）=A×PVIFAi,n-1+A=A×（PVIFAi,n-1+1）+【例2-11】某物流公司租用一设备，在10年中每年年初要支付租金5000元，年利息率为6%，问这些租金的现值是多少？V0=A×PVIFA6%,10×（1+6%）=5000×7.360×1.06=39008（元）或V0=A×PVIFA6%,10-1+A=5000×6.802+5000=39010(元)9、

6、递延年金终值：与后付年金相同【例2-12】某物流公司的W项目于1999年动工，于20GG年初投产（施工期为5年），从投产时起，每年末得到收益40000元。按年利率为6%计算，则该公司投产10年的收益终值是多少？FVA10=A×FVIFA6%,10=40000×13.181=527240（元）10、递延年金现值：V0=A×PVIFAi,n×PVIFi,n=A×（PVIFAi,m+n—PVIFAi,m）247A版优质实用文档7A版优质实用文档【例2-13】同上例，该公司投产10年后收益的现值是多少？V0=A×PVIFA6%,10×PVIF6%,5

7、=40000×7.360×0.747=219916.8（元）V0==A×（PVIFA6%,5+10—PVIFA6%,5）=40000×9.712-40000×4.212=220GG0（元）11、永续年金无终值，现值公式为：V0=A×1i【例2-14】某永续年金每年年末的收入为1000元，利息率为10%，求该项永续年金的现值。V0=A×1i=1000×11000=10000(元)13、名义利率与实际利率的换算i=(1+r/m)m－1r为名义利率，m为年复利次数第二章第二节14、期望投资报酬率=资金时间价值(无风险报酬率)+风险报酬率期望报酬率K

8、=i=1nKiPiKi:第i种可能结果的报酬率Pi:第i种可能结果的概率n：可能结果的个数【2-16】接例2-15，现某物公司有两个投资机会，A投资机会是一个竞争非