《银行结算业务》PPT课件

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1、农村信用社岗前培训课程主讲：中南财经政法大学胡娟hujuan1@sina.com银行结算业务一、结算的基本概念现金结算票据转让转账结算二、支付结算原则1．恪守信用，履约付款；2．谁的钱进谁的账，由谁支配；3．银行不垫款。货币结算支付结算第一节支付结算业务概述三、结算方式结算方式非票据结算：汇兑、委托收款、托收承付、信用卡票据结算：汇票、本票、支票（一）票据结算银行汇票商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票银行本票现金支票转账支票普通支票划线支票汇票本票支票票据三、结算方式（二）非票据结算（三）各种结算方式的适用范围同城支票（

2、2006后范围扩大）本票异地异地托收承付同城异地汇兑委托收款信用卡银行汇票商业汇票三、结算方式（四）结算的基本程序1、单位在银行开立结算账户2、受理、审查结算凭证3、款项划转4、通知收付款人第二节票据结算方式一、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（一）支票的基本规定有：1．支票的出票人，为在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。签发支票必须记载下列内容：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额

3、；付款人名称；出票日期；出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，支票无效。签发支票应使用炭素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。支票的基本规定（续）：2．支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。3．支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前不得背书转让和提示付款。4．支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。5．出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区而支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于l千元的罚款；

4、持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。支票的基本规定（续）：6．支票的有效提示付款期是自出票日起10日内，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户行不予受理，付款人不予付款。7．签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。用于支取现金的支票仅用于收款人向付款人提示付款，不得背书转让。8．支票可以挂失止付。但付款人或代理人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。（二）转

5、账支票的处理手续1、持票人、出票人在同一银行机构开户的处理持票人或出票人开户行1.审查凭证2.账务处理：借活期存款—出票人户贷活期存款—持票人户2、持票人、出票人不在同一银行机构开户的处理手续1）持票人开户行受理持票人送交支票的处理手续。开户行持票人出票人开户行借：存放中央银行款项贷：活期存款—收款人户借：活期存款—出票人户贷：存放中央银行款项2）出票人开户行受理出票人送交支票的处理收款人开户行持票人出票人开户行借：存放中央银行款项贷：活期存款—收款人户借：活期存款—出票人户贷：存放中央银行款项收款人二、银行本票结算

6、方式银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票的基本规定主要包括以下方面：1．银行本票的出票人，为经中国人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。。2．签发银行本票必须记载的事项有：表明“银行本票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行本票无效。3．银行本票的代理付款人是代理出票银行审核支付银行本票款项的银行。4．银行本票可以用于转账，转账的银行本票可以背书转让。注明“现金”字样的银行本票可以用于支取

7、现金，但不得背书转让。申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。5．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过两个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。6．填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或代理付款人挂失止付。银行本票的丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权力的证明，向出票银行请求付款或退款。7．申请人应将银行本票交付给本票上记明的收款人，收款人受理银行本票时，应审查收款人是否确为本单位或本人；银行本票是否在提示付款期限内。8．跨系统银行本票的兑付，持票人开户行可根

8、据中国人民银行规定的金融机构同业往来利率向出票银行收取利息。银行本票的核算手续（一）持票人、申请人在同一行付款和结清本票的处理手续：申请人持票人出票行（付款行）借活期存款——申请人户或现金贷本票借本票贷活期存款——持票人户或（贷）现金（二）持票人、申请人不在同一行付款和结清本票的处理手续出票行申请人代理付款行持票人借活期存款或现金