《银行存款业务》PPT课件(I)

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1、吉林银行存款业务介绍内容提要存款的概述存款的分类交易及流程存款的概述定义：存款是指存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。是银行最重要的信贷资金来源。存款是银行最基本的业务之一，没有存款就没有贷款，也就没有银行。存款的概述科目设置：属于负债类科目存款时，发生额在贷方，余额增加.取款时，发生额在借方，余额减少.存款的概述参考资料：《人民币银行结算账户管理办法》《人民币银行结算账户管理办法实施细则》《人民币单位存款管理办法》《储蓄管理条例》内容提要存款的概述存款的分类交易及流程存款的分类存款可按多种方式分类：按存款者的不同，可划分为单位存款、个人存款、同业存款.

2、按期限可分为活期存款和定期存款.按货币币种分为人民币存款、外币存款.存款的分类单位存款：类型典型业务支持币种载体活期单位活期存款本外币协定存款本币医疗保险基金专户本币委托存款本币保证金存款本币财政性存款本币集中核算账户本币定期单位定期存款本外币单位存款证实书通知存款本币单位存款证实书协议存款本币单位存款证实书保证金存款本币存款的分类个人存款：类型典型业务支持币种载体活期储蓄户本币存折结算户本外币存折、卡廉政账户本外币定期整存整取本外币存单、定期一本通、卡零存整取本币存折、卡教育储蓄本币存折、卡通知存款本币卡增利账户本币卡定活两便本币定期一本通存折、卡存款的分类人民币单位活期存款：单

3、位活期存款是指单位将手中多余或暂时闲置的资金存入银行，并按活期存款利率获取利息，需用款时可随时支取。又称单位银行结算账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。其中专用存款账户又可分为预算单位开立专用存款账户、非预算单位开立专用存款账户，临时存款账户又可分为一般临时存款账户和增资、验资临时存款账户。基本存款账户，是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的单位银行结算账户。一般存款账户，是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的单位

4、银行结算账户。一般存款账户不允许发生现金支取业务，只可办理转账和现金存入业务。专用存款账户，是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的单位银行结算账户。临时存款账户，是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的单位银行结算账户。单位活期存款存款的分类人民币单位活期存款开立流程：基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户（增资、验资临时存款账户除外）统称为核准类银行结算账户；一般存款账户、非预算单位专用存款账户统称为备案类银行结算账户。两类账户的开立流程是不同的。开户账户为止付状态报人民银行核准核准类账户维护账户开户许可证、核准日期其他交易核准

5、通过核准日期后3日，账户状态恢复正常，账户可正常使用单位活期存款存款的分类人民币单位活期存款开立流程：报人民银行备案备案类账户其他交易开户日后3日，账户状态恢复正常，账户可正常使用开户账户为止付状态单位活期存款存款的分类单位活期存款销户流程：账户结清（结息）现金支取、转账转账交换提出款项资金一次全额转出本行渠道大、小额渠道同城渠道账户状态变为销户未用支票等凭证自动作废交回多余的凭证单位活期存款存款的分类单位协定存款：单位协定存款是指在银行已开立基本存款户或一般存款户的客户与银行签订的协定存款合同，对其基本账户或一般账户约定基本额度，对超过基本额度的部分按协定存款利率单独计息的一种存

6、款。协定存款的基本额度由开户单位与银行商定，以万元为单位，但不低于人民银行规定的最低存款额度，一般要求活期账户存款额度为50万以上。协定存款利率由中国人民银行确定并公告。单位协定存款存款的分类医疗保险基金专户：基本医疗保险基金的计息办法：当年筹集的部分，按活期存款利率计息；上年结转的基金本息，按３个月期整存整取银行存款利率计息。医疗保险基金专户存款的分类委托存款：委托存款是指银行接受当地财政部门或其他单位的委托用于发放贷款或进行投资的款项。委托人多是为贷而存的，委托存款应由银行控制支取。委托存款的计息方法：不计息差额计息法，即只对委托存款和委托贷款的差额计息。委托存款存款的分类保证

7、金存款：保证金存款指本行收到的单位用于办理承兑、担保、信用证、信用卡及其他业务的保证存款。保证金存款应由银行控制支取。保证金存款分为活期和定期。保证金存款存款的分类集中核算账户：集中核算账户也就是集团账户，是为了满足企事业单位特殊的核算要求，在一个主账号下分设多个不同户名的子账户，主账户余额应等于各子账户余额之和，子账户的每笔资金交易应同步反映在主账户中。同一主户下，子户号唯一。主户不发生交易，交易必须指定子户号，集团账户的账号：主户号—子户号。按子户结息，但可以为子