平安保险集团平衡计分卡

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1、中国平安保险集团平衡计分卡指标体系设计平衡计分卡主要围绕公司的战略展开，从财务、客户、内部营运和公司成长与发展四个维度确保公司战略目标切实有效地执行。因此我们先识别平安保险集团的公司战略，然后以此为根据依次展开设计各个指标及其衡量方法。1.战略目标通过对公司的调查了解，我们认为平安保险集团的公司战略如下：“为客户提供专业化、标准化、全方位的金融理财服务，通过不断创新服务模式，为客户提供增值服务。在公司内部建立整体协同，提升公司价值。长期来看，谋求企业的稳定健康持续发展，以保险为核心，合理规划、积极培育新的利润增长点，为企业各相关利益主体创造持续增长的价值，成为国际领先的综合

2、金融服务集团。”据此战略，我们对其进行展开，设计了如下的平衡计分表：财务维度提高盈利能力资本收益率利润计划完成率保费利润率增加收入综合成本率降低成本保费计划完成率　保费收入增长率改善现金流应收保费比率客户维度开拓新客户新客户增长率扩大市场份额市场占有率满足客户需求，提高客户满意度和忠诚度顾客投诉率客户满意度退保率提高客户盈利能力客户收益性内部营运维度重视创新能力新产品在销售额中所占比重专利产品在销售额中所占比重开发下一代新产品的时间提高经营成效标准成本9对顾客提供产品多样性完善售后服务过程服务反应周期与客户互动形式多样化客户满意度学习与成长维度促进组织创新与成长人才国际化提

3、高员工能力专业人才培训机制优化员工队伍核心员工流失率发挥员工的创造性与积极性员工贡献率绩效评估合理化员工满意度信息畅通共享信息系统流畅性2.财务维度2.1指标选择财务指标不仅是企业最终的追求和股东最看重的层面，也是企业存在的物资保证，还是平衡计分卡所有其他方面的目标与指标的核心。其重要性在于，任何其他指标最终都将与财务指标相链接，经营活动中所有的因果关系都要以财务目标为终点。财务指标能够反映出企业的战略和经营业绩对净利润的提高是否有帮助的，从而为最终经营结果的改善做出贡献。2.2指标获取与测度1）资本收益率又称资本利润率，是指企业净利润（即税后利润）与平均资本（即资本性投入

4、及其资本溢价）的比率。用以反映企业运用资本获得收益的能力。也是财政部对企业经济效益的一项评价指标。计算方法：资本收益率=（净利润÷平均资本）×100%其中：平均资本=[（实收资本年初数+资本公积年初数）+（实收资本年末数+资本公积年末数）]÷2上述资本公积仅指资本溢价（或股本溢价）。数据获取：财务报表2）利润计划完成率反映企业的利润计划目标的完成情况，是企业经济效益的重要综合指标，它和生产、劳动、物资、成本、资金计划中有关指标相配合，形成反映企业生产经营活动的经济指标体系。设立此指标的目的是为了提高企业的盈利能力。计算方法：实际完成利润额/计划完成利润额数据获取：财务报表3

5、）保费利润率9指一定时期的保费利润总额与保费收入总额的比率。它表明单位保费收入获得的利润，反映保费收入和利润的关系。设立此指标的目的在于保证保险公司保持适当的发展速度以确保投保者能够获得合理利润。计算方法：保费利润总额/保费收入总额数据获取：财务报表4）综合成本率核算经营成本的核心数据，包含公司运营、赔付等各项支出。综合成本率100%时，即代表收支相等，无承保盈利，亦无承保亏损。综合成本率包括赔付率和费用率，是衡量产险业盈利能力强弱的主要标准，综合成本率越低说明产险公司盈利能力越强。计算方法：综合成本率=（赔付支出-摊回赔付支出+提取未决赔款准备金-摊回未决赔款准备金+业务

6、及管理费＋手续费及佣金＋分保费用＋保险业务营业税金及附加－摊回分保费用）÷已赚保费×100％数据获取：财务报表5）保费计划完成率反映企业保费计划目标完成情况，企业目标被执行的能力，深层次上表现出企业营运系统数据的完整性，对市场的预测能力。设立此指标的目的是为了强化各级管理人员的计划性、预测性，加强企业的目标管理，增加收入，在总体上确保了公司业务的发展速度和规模。计算方法：保费实际完成额/保费计划完成额数据获取：财务报表6）保费收入增长率反映企业保费收入的增长状况，保费收入增长率是衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势以及市场营销策略的优劣的重要标志。不断增

7、加的主营业务收入，是企业生存的基础和发展的条件。设立此指标的目的是为了衡量公司年保费收入的增长情况和当年业务的发展情况。以期更全面地衡量公司经营状况和市场占有率。计算方法：（当期保费收入－上期保费收入）÷上期保费收入×100％数据获取：财务报表7）应收保费比率应收保费在保费收入中的比重，应收保费是指保险合同已经生效、符合保费收入确认条件但尚未收到资金的保费。设立此指标的目的是为了了解公司的现金流是否正常，若应收保费占用了保险公司正常的现金流，公司可能因现金周转困难而出现支付危机。另外应收保费缺乏流动性和收益性，直接