超市财务报表管理规定和现金突审管理规定

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1、超市财务报表管理规定度1.0目的为明确财务部门职责，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定。2.0适用范围公司财务部适用。3.0工作程序3.1财务部应在每月10日之前，将上月度财务报表编制完成。3.2报表类别包括：国税、地税、统计局、粮食贸易、内部管理。3.3报表的编制及审核必须落实到人。3.4编制周期包括：年、季、月、日以及个别特殊周期。3.5报送对象为报表报送的对象，如：《个人所得税申报表》的报送对象为地税；《门店绩效表》的报送对象为董事长、总经理、采购经理。3.6国税：国税局3.7地税：地税局办税大厅序号类别报表名称主要内容编制审核编制

2、报送日期报送对象周期1国税资产负债表　财务部总经理月报5日国税损益表增值税申报表企业所得税申请表2地税资产负债表　财务部总经理月报5日地税损益表营业税申报表个人所得税申报表3统计统计报表　信息部信息部经理月报待定统计局4粮食贸易统计报表　信息部信息部经理月报待定粮食贸易局5内部管理门店绩效表　相关各部门财务部经理月报/季报30日董事长/总经理/采购经理库存分析表/每季末30日盘点损溢报告　供应商评估报表　3.8报表属公司机密性文件，未经总经理批准或授权，编制部门禁止将报表传阅于他人。超市现金突审管理规定1.0目的为了健全公司内部的现金管理，加强现金审

3、核，特制定本制度。2.0适用范围公司及所属门店3.0工作程序3.1突审内容：不定期的清查被审单位库存现金，了解其是否符合和执行现金管理制度；内部牵制、控制制度是否落实到位；现金收付业务是否合法、真实、准确；复合等手续是否齐全；金额是否正确；有无坐支、套现及白条抵库等现象。3.2突审步骤：3.2.1审阅出纳员填写的现金日记台帐并结出当日余额。3.2.2盘店库存现金。3.2.3填制库存现金盘点表（见附表）。分币种、面值列示盘点金额。3.2.4将现金日记台帐与库存现金盘点表核对，视其是否相符。3.3审核评价：对现金收入、付出、库存等控制系统进行评价。要求每

4、笔现金收付业务都必须有原始凭证并经过审核签字，才能收付并登记入帐。每天对收付现金逐笔记录，结出余额并与库存现金进行核对，做到日清月结，帐实相符。发现问题要求及时整改并书面提出改进意见和建议。附：《库存现金盘点表》库存现金盘点表盘点日期：年月日检查盘点记录实有现金盘点记录项目项次人民币面额人民币张金额上一日帐面库存余额1100元盘点日未记帐传票收入金额250元盘点日未记帐传票支出金额320元盘点日帐面应有金额4=1+2+310元盘点实有现金数额55元盘点日应有与实有差异6=4-52元差异原因分系1元0.5元0.2元0.1元合计