内部控制诊断报告

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1、熠晖集团内部控制诊断报告熠晖集团有限公司《内部控制诊断报告》成都拓扑财税咨询有限公司成都拓扑财税咨询有限司wwww.top28.net66熠晖集团内部控制诊断报告目录第一部分内部控制诊断报告概述51.1内部控制诊断报告的编制背景及目的51.2内部控制诊断报告涉及范围51.3内部控制诊断的方法和依据61.4内部控制诊断报告主体结构6第二部分熠晖集团经营环境分析72.1熠晖集团的优势与机会分析72.2熠晖集团面临的威胁与风险分析7第三部分内部控制现状分析93.1环境控制现状分析93.2系统控制现状分析173.2.1计

2、划与预算。173.2.2沟通与监控。193.2.3制度与流程233.3作业控制现状分析233.3.1资金管理233.3.2资产管理253.3.3采购业务。263.3.4营销业务283.3.5工程项目303.3.6合同管理323.3.7人力资源333.3.8生产业务343.4内部控制现状综述363.4.3内部控制现状总体结论。38成都拓扑财税咨询有限司wwww.top28.net66熠晖集团内部控制诊断报告第四部分内部控制存在的问题394.1环境控制存在问题394.1.1发展战略394.1.2组织架构414.1.3

3、人力资源政策424.1.4企业文化444.1.5社会责任454.2系统控制存在的问题474.2.1计划与预算474.2.2沟通与监督484.2.3制度与流程504.3作业控制存在的问题504.3.1采购业务504.3.2营销业务534.3.3资金管理544.3.4工程项目554.3.5资产管理574.3.6人力资源594.3.7合同管理604.3.8生产业务604.4内部控制问题综述62第五部分内部控制问题对策思路625.1环境控制问题对策思路625.1.1组织结构。625.1.2发展战略635.1.3人力资源政

4、策64成都拓扑财税咨询有限司wwww.top28.net66熠晖集团内部控制诊断报告5.1.4企业文化645.1.5社会责任655.2系统控制问题对策655.2.1计划与预算655.2.2沟通与监控665.2.3制度与流程665.3作业控制问题对策675.4内部控制问题对策思路综述67成都拓扑财税咨询有限司wwww.top28.net66熠晖集团内部控制诊断报告第一部分内部控制诊断报告概述1.1内部控制诊断报告的编制背景及目的。熠晖集团有限公司在集团董事长兼总裁易熠的带领下，经过12年的艰苦奋斗和开拓创新，现在已

5、经从单一企业、单一产品发展成为一家多元化、跨领域、跨区域，在国内行业领域享有较高美誉的企业集团。目前集团在四川、青海、内蒙等地拥有9家子公司，分别为达州市金源电化有限公司，广安市鸿源电化有限公司，蓬安县恒诚冶金有限责任公司，大竹县升泰硅锰有限责任公司，射洪县宏盛冶金有限责任公司，青海熠晖冶金有限责任公司，内蒙古丰镇市晋发铁合金有限公司，达州市湘粤水电发展有限责任公司，内蒙古丰镇市华兴化工有限公司。熠晖集团有限公司（以下简称：熠晖集团）目前作为铬铁合金生产的标杆企业之一，12年高速发展，积累和沉淀了十分重要的企业管

6、理经验、方法、机制。这些经验、方法和机制是熠晖集团发展的宝贵财富，既需要传承，又面临新情况、新形势，需要不断探索更新。传承过去的经验、方法和机制依靠制度和流程，并不断地把实践证明是正确的、高效的方法、经验、机制对流程和制度持续改进，这是熠晖集团持续发展最有价值的无形资产，是熠晖集团健康持续发展的合理保证。企业经营始终面临两个方面的管理问题，一是绩效管理，二是风险管理。绩效管理一直备受企业管理者重视，然而对风险管理的认识不足是普遍存在的。如何创造好的绩效，又把企业经营的风险控制在可接受的水平，应该是打造百年老店的企

7、业家必须解决的问题。熠晖集团内部控制诊断报告是在全集团高层、中层、员工三个层级上的问卷调查、访谈以及成都拓扑财税咨询有限公司（以下简称：拓扑公司）实地穿行测试基础上进行大量的资料分析、数据统计和验证基础上对现行的制度、流程状况、风险控制状况进行甄别、评价编制的。编制内部控制诊断报告目的有二，一是对熠晖集团现行的制度流程设计以及产生实效的方法、经验、机制提炼出来，以便在内控制度设计时加以引用；二是对熠晖集团整个经营业务中的关键风险点进行评价，对现行制度、流程不足的地方进行汇总统计，以便在内控制度建设时进行设计。1.

8、2内部控制诊断报告涉及范围成都拓扑财税咨询有限司wwww.top28.net66熠晖集团内部控制诊断报告内部控制诊断报告（以下简称：本报告）是涉及熠晖集团各个方面，融合熠晖集团人、财、物管理的系统性分析报告。实施内部控制，完善治理结构、规范权力运行、强化监督约束，可以有力地促进企业实现战略目标，提升营运效率、提高信息质量，保证资产安全。本报告具体包括熠晖集团组织架构、发展